【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 6標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖樣本 業(yè)務(wù)流程描述的格式 ? 流程描述主體 – 業(yè)務(wù)流程 – 部門 /崗位 – 時(shí)間順序 ? 輔助說明 – 必要的文字補(bǔ)充 – 流程相關(guān)問題分析 ? 文檔信息 – 流程編號(hào) – 版本信息 填寫流程說明 流程名稱： 預(yù)算編制、審批、控制流程 流程編號(hào)： LSCW001 一、 流程目的 ： 明確預(yù)算編制、審批、控制的整個(gè)流程 二、 流程目標(biāo) ： 規(guī)范公司預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制的相關(guān)工作 三、 流程負(fù)責(zé)人 ： 直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部；間接負(fù)責(zé)人：各部門 /下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算管理委員會(huì)、投資發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部、各部門 /下屬公司 四、 流程描述 ： 1) 預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； 2) 財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定 ， 編制并下發(fā)預(yù)算編制的指導(dǎo)方針； 3) 各部門 /下屬公司編制預(yù)算 ， 編制完畢后報(bào)各部門 /下屬公司主管領(lǐng)導(dǎo) （ 主管副總或下屬公司總經(jīng)理 ） 審核； 4) 財(cái)務(wù)部督促指導(dǎo)各部門 /下屬公司編制預(yù)算； 5) 各部門 /下屬公司將經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后的預(yù)算報(bào)送財(cái)務(wù)部 ， 下屬公司的投資預(yù)算報(bào)送投資發(fā)展部； 6) 投資發(fā)展部初審下屬公司上報(bào)的投資預(yù)算 ， 檢查是否與公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相符 ， 通過后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部； 7) 財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算的編制原則 ， 初審 、 協(xié)調(diào)平衡各部門的預(yù)算 ， 匯總后編制公司的預(yù)算草案； 8) 預(yù)算管理委員會(huì)審批財(cái)務(wù)部匯總編制的預(yù)算草案； 9) 財(cái)務(wù)部將經(jīng)審批確定的預(yù)算方案下發(fā)各部門 /下屬公司執(zhí)行； 10) 各部門 /下屬公司執(zhí)行預(yù)算； 11) 財(cái)務(wù)部根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督 、 控制各部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況 ， 并定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)； 12) 審計(jì)監(jiān)察部 就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題 ， 接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查 ； 13) 財(cái)務(wù)部每 月向各部門 /下屬公司提供預(yù)算執(zhí)行反饋 ， 每季度提供預(yù)算差異分析表 ； 14) 預(yù)算執(zhí)行完畢后 ， 財(cái)務(wù)部按要求匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告 ， 報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議； 15) 預(yù)算管理委員會(huì)審議預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告 。 五、 流程文件、表單 ： 《 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 》 《 預(yù)算編制方針 》《 預(yù)算報(bào)表 》《 年度預(yù)算草案 》《 年度預(yù)算方案 》 《 預(yù)算執(zhí)行反饋 》《 差異分析表 》 《 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 》《 差異分析報(bào)告 》 六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ： 預(yù)算編制不合理，控制不力 七、 流程控制點(diǎn) 1： 預(yù)算管理委員會(huì)審批預(yù)算草案 控制目的：確保預(yù)算編制合理 ， 符合公司發(fā)展戰(zhàn)略 控制手段：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案的審批 控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度 流程控制點(diǎn) 2： 財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督控制 控制目的：保證預(yù)算順利執(zhí)行，完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 控制手段：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，審計(jì)監(jiān)察部組織調(diào)查 控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度 流程描述格式規(guī)范 ? 1．業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀描述時(shí)，首先打開 “ 漢普業(yè)務(wù)流程描述符號(hào)體系 ” 文件。 ? 2．創(chuàng)建一個(gè)空白流程圖。 ? 3．從 “ 符號(hào)體系 ” 中，將 “ 結(jié)構(gòu)圖 ” 拖至流程圖中。 ? 4．整個(gè)圖表的外框尺寸、各部分的相對(duì)位置不應(yīng)改變。 ? 5． 標(biāo)題的字體格式 、 居中位置不要改變 。 最簡(jiǎn)易的方法是 ， 在原有基礎(chǔ)上用鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)擊兩下 ， 直接輸入文字 ， 不調(diào)整格式與位置 。 ? 6． 右上角的流程編號(hào) 、 流程名稱 、 版本號(hào) ， 根據(jù)具體情況填寫 。 ? 7． 從 “ 符號(hào)體系 ” 中將 “ 崗位名稱 ” 拖到流程圖中 。 先寫 “ 部門名 ” ， 另起一行 “ 崗位名 ” 。 若多崗位共同完成 （ 即 “ 與 ” 的關(guān)系 ） ， 用 “ 、 ” 分隔 。 若多崗位中的任何一個(gè)都可以來處理 （ 即“ 或 ” 的關(guān)系 ） ， 用 “ /”分隔 。 ? 8． 左側(cè)的同一崗位在一張圖上只能出現(xiàn)一次 ， 且各崗位的工作即為其對(duì)應(yīng)行的全部?jī)?nèi)容 。 每個(gè)崗位居于所在橫行 （ 兩條虛線 ） 的中間位置 ， 所有崗位右對(duì)齊 ， 距流程結(jié)構(gòu)圖左邊框線 2個(gè)方格 。 ? 9．所有流程符號(hào)均用鼠標(biāo)將標(biāo)準(zhǔn)符號(hào)拖到流程圖中，除 “ 表單 ” 、“ 崗位名稱 ” 符號(hào)可以適當(dāng)拖長(zhǎng)外，其他符號(hào)大小不要改變。 ? 10． 流程圖中的虛線作為部門分隔 ， 通過從 “ 符號(hào)體系 ” 中拖拽“ 虛線 ” 而得到 ， 長(zhǎng)度可以改變 。 ? 11．活動(dòng)之間的聯(lián)接使用 “ 對(duì)象連接鍵 ” ， ? 12．右下角頁碼的位置與流程結(jié)構(gòu)圖右邊框線對(duì)齊。 ? 13．在總流程的結(jié)束點(diǎn)，標(biāo)注 “ 結(jié)束 ” 符號(hào)。在子流程的結(jié)束點(diǎn)，標(biāo)注 “ 返回 ” 符號(hào)。 ? 14．做業(yè)務(wù)流程描述時(shí)，如果需要較多文字才能說明，或用流程圖難以表達(dá)時(shí)，采用 “ 文字表述 ” 進(jìn)行輔助說明。在結(jié)構(gòu)圖下方的 “ 必要的文字補(bǔ)充說明 ” 、 “ 流程相關(guān)問題分析 ” 兩框內(nèi)添加文字。 “ 必要的文字補(bǔ)充說明： ” 、 “ 流程相關(guān)問題分析： ” 兩行不能刪除， 。具體的文字表述與問題分析的文字字體不能改變。 ? 15．一個(gè)流程最好不跨多頁，所以需要仔細(xì)考慮流程的層次分解與合并。 ? 16．當(dāng)有多個(gè)流程需要繪制時(shí)，可使用 INSERTPAGE增加新的一頁。這樣，可在一個(gè)文件中存檔多個(gè)流程圖。 流程描述的注意事項(xiàng) ? 1． 繪制流程圖時(shí) ， 應(yīng)注意的是針對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 ，而不是流程的優(yōu)化 。 不要過多投入 。 ? 2． 流程圖應(yīng)有層次 ， 有子流程的概念 。 ? 3． 在描述業(yè)務(wù)流程時(shí) ， 應(yīng)是對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)行描述 ， 突出核心部分 。 特別是存在問題的地方 。 ? 4． 對(duì)于 “ 必要的文字補(bǔ)充說明 ” 、 “ 流程相關(guān)問題分析 ” 應(yīng)引起注意 ， 這點(diǎn)在咨詢顧問對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分析診斷時(shí)非常重要 ， 必須填寫 。 ? 5． 繪制流程圖時(shí) ， 要體現(xiàn)活動(dòng)的順序性 ， 盡量將流程的活動(dòng)起點(diǎn)安排在最上面 ， 根據(jù)流程的先后順序 ， 自上而下 ， 從左到右 。 ? 6． 對(duì)于崗位 、 部門的關(guān)系 ， 在描述時(shí) ， 我們針對(duì)的是崗位而非部門 。 崗位在流程圖上只能出現(xiàn)一次 。 ? 7． 在符號(hào)使用當(dāng)中 ， “ 判斷 ” 本身即是一個(gè)活動(dòng) ， 會(huì)產(chǎn)生二個(gè)結(jié)果 。 ? 8． 符號(hào)使用當(dāng)中 ， 在表示活動(dòng)之間關(guān)系的時(shí)候 ， 使用工具欄中的 “ 對(duì)象連接鍵 ” 很方便 。 ? 9． 箭頭方向鍵 、 對(duì)象連接鍵 、 對(duì)齊鍵需熟練使用 。 ? 10． 選中某個(gè)對(duì)象 （ 方框 、 箭頭等等 ） ， 雙擊可以對(duì)選中的對(duì)象進(jìn)行修改 、 單擊鼠標(biāo)左鍵不松手 ， 可以上下移動(dòng)所選對(duì)象 。 第四部分 流程優(yōu)化 業(yè)務(wù)科 計(jì)劃科 財(cái)務(wù)科 倉(cāng)庫(kù) 計(jì)劃科 財(cái)務(wù)科 用戶 業(yè)務(wù)科通過訂貨會(huì)或其他途徑與用戶簽定供貨合同； 計(jì)劃科根據(jù)合同編制銷售計(jì)劃 ， 并為用戶開出產(chǎn)品提貨單； 當(dāng)用戶需要提貨時(shí) ， 將提貨單交財(cái)務(wù)科審核 。 財(cái)務(wù)科接受提貨