公司財(cái)務(wù)報表分析ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-07 17:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 住房周轉(zhuǎn)金 流動負(fù)債合計(jì) 長期負(fù)債 長期應(yīng)付款 其他長期負(fù)債 待轉(zhuǎn)銷匯稅收益 負(fù)債合計(jì) 少數(shù)股東權(quán)益 股本 資本公積 盈余公積 其中：公益金 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì) 負(fù)債與股東權(quán)益合計(jì) ① 現(xiàn)金、存貨、短期投資、短期票據(jù)、各種應(yīng)收款項(xiàng)和各種預(yù)付款項(xiàng)合成流動資產(chǎn)總額為 ； ②由各項(xiàng)固定資產(chǎn)、在建項(xiàng)目和折舊構(gòu)成的固定資產(chǎn)總額為； ③由流動、固定、無形資產(chǎn)和長期投資構(gòu)成總資產(chǎn)為 ； ④由短期借款、各項(xiàng)應(yīng)付預(yù)收款項(xiàng)構(gòu)成的流動負(fù)債為 ； ⑤流動、長期負(fù)債和股東權(quán)益構(gòu)成的負(fù)債與股東權(quán)益總額為； ⑥總資產(chǎn) ，也是公司的凈資產(chǎn)。 三、現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表 (statement of cash flows)反映一段時間(常常是一年 )由公司的經(jīng)營 、 投資與財(cái)務(wù)活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流 。 公司一段時間開展經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 公司一段時間開展投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 + 公司一段時間開展融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 公司一段時期的現(xiàn)金流 現(xiàn)金流量表和損益表的差別 現(xiàn)金流量表只承認(rèn)產(chǎn)生現(xiàn)金變化的交易 。 現(xiàn)金流量表舉例 ? 清華同方現(xiàn)金流量表 (：萬元 ) 項(xiàng)目名稱 合并年報 銷售商品 、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的租金 收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品 、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的增值稅款 支付的所得稅款 支付的除增值稅 、 所得稅以外的其他稅費(fèi) 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額 收回投資所收到的現(xiàn)金 分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金 取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而所收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 購固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金
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