管理人員財務(wù)必備講義(編輯修改稿)
2025-02-07 11:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 末現(xiàn)金余額 股東權(quán)益變量 現(xiàn)金變量 科目 FA1 LL1 CL1 財務(wù)架構(gòu)概述 利息 稅 第三部分 Chapter Two 企業(yè)經(jīng)營活動中的 財務(wù)機會和陷阱 Financial Management Optimization 預(yù)計現(xiàn)金流量 Future Cash Flow Fi 貼現(xiàn)率 Cash Discount Rate r 凈現(xiàn)值 Net Present Value 投資決策 Investment Decision n NPV=? i=0 Fi (1+r) i NPV0 or i 10%~15% Payback 回收期 25年 Buy or Lease 租或買 ? Fi 投資決策標(biāo)準(zhǔn) Investment Decision Criteria 時間 Time ? Market Analysis 市場分析 ? Mission Statement 公司宗旨 ? 35 Year Objectives 3年目標(biāo) ? Self SWOT Analysis 差異分析 ? Products and Services 產(chǎn)品 /服務(wù)選擇 ? Financial Feasibility 財務(wù)可行性分析 ? One Year Budget 年度預(yù)演 如何預(yù)算 How to Budget 作計劃的關(guān)鍵步驟 (1) 明確分工及責(zé)任： 1） 總負(fù)責(zé)人 總裁（ CEO） 決策者并對計劃及其執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé) 2） 組織者 財務(wù)總監(jiān) (CFO) ? 判斷股東期望值及企業(yè)實際盈利給出計劃指南； ? 確保計劃過程的高質(zhì)量；支持公司戰(zhàn)略方向、集思廣議、切實可行； ? 使 計劃得到董事會批準(zhǔn)； ? 將計劃分解到各責(zé)任人并確保員工的激勵機制支持計劃的實現(xiàn)； ? 監(jiān)督計劃的執(zhí)行，報告偏差并組織改進。 3） 計劃制訂者 各事業(yè)部總經(jīng)理，分公司總經(jīng)理及各主要職能部門負(fù)責(zé)人 根據(jù)統(tǒng)一的計劃流程及指南，使用統(tǒng)一的計劃工具制訂本部門計劃 作計劃的關(guān)鍵步驟（ 2） 分析用戶的需求及競爭環(huán)境： 報告者： 市場部負(fù)責(zé)人 聽眾： 參與計劃制定的全體成員 報告要回答的問題： ? 目標(biāo)客戶群體 ? 客戶的需求及其增長預(yù)測 ． 客戶明確提出來，也是企業(yè)可以滿足的需求 ．客戶提不出來，但相信是企業(yè)能夠滿足的需求 ．客戶沒有想到，滿足于意外的驚喜需求 ? 哪些需求可以通過分銷渠道滿足，哪些必須靠直銷 ? 競爭者的戰(zhàn)略企圖及其優(yōu)勢劣勢 ? 我們現(xiàn)有的優(yōu)勢及劣勢 作計劃的關(guān)鍵步驟 (3) 企業(yè)宗旨 ： 責(zé)任人：總裁 根據(jù)對用戶需求及競爭環(huán)境的分析，簡單明了地告訴股東、用戶、員工及其他所有利益相關(guān)者： ? 我們的用戶是誰？ ? 我們能為用戶提供哪些產(chǎn)品及服務(wù)？ ? 用戶由于我們的存在而得到什么 ？ 作計劃的關(guān)鍵步驟 (4) 未來 3~5年的目標(biāo)及其關(guān)鍵成功因素 根據(jù)用戶需求增長分析預(yù)測企業(yè)未來 3~5年的增長速度 責(zé)任人：市場部負(fù)責(zé)人 為未來 3~5年的規(guī)劃找出關(guān)鍵成功因素，并集中有限的資源對其投資 責(zé)任人：總裁帶領(lǐng)計劃制定人員
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