會計報告與管理決策(編輯修改稿)
2025-02-06 07:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 大部分組成： 基本固定的表格式 隨會計期間不同而不同的表中的數(shù)據(jù) 部分 Slide ?? 一些相關基本概念 格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài) 單元 區(qū)域和組合單元 表頁 二維表和三維表 固定區(qū)和可變區(qū) 關鍵字 就是在對三維電子表進行操作時，在多個表頁間起到對表頁進行定位、辨識作用的一類特殊標志。 UFO系統(tǒng)中設立的關鍵字主要有： 單位編號、單位名稱、年份季度、月份、日等 。 Slide ?? 概念單元格 單元格 c5 ? 報表中由表行和表列確定的方格稱為單元 。 ? 單元屬性包括：單元類型 、 對齊方式 、 字體顏色等 。 ? 單元類型有數(shù)值型 、 字符型和表樣型 。 Slide ?? 概念區(qū)域 區(qū)域 c5:e9 ? 區(qū)域也叫塊 ， 由一組相鄰的單元組成的矩形塊 。 ? 組合單元由同行 （ 或同列 ） 相鄰的兩個或兩個以上的單元組成的區(qū)域 。 Slide ?? 概念表頁 當前報表處于“格式”狀態(tài) 當前報表處于“數(shù)據(jù)”狀態(tài) 表頁 報表格式包括 ：表樣格式、單元類型、單元格式、公式。 Slide ?? 概念關鍵字 時間用關鍵字來表示 ? 關鍵字一般包括：單位名稱、單位編號、年、季、月、日等，也可以自行定義關鍵字。 Slide ?? 報表數(shù)據(jù)來源的定義 定義表元的數(shù)據(jù)源 （從什么地方取數(shù)） 確定取數(shù)所要滿足的條件 （取什么樣的數(shù)據(jù)） 確定計算方式 （所取數(shù)據(jù)之間的關系） 公式定義 運算公式 審核公式 舍位平衡公式 取數(shù)公式（函數(shù)） 提示： 通用會計報表軟件一般都提供賬務函數(shù)，賬務函數(shù)起到會計報表系統(tǒng)和賬務處理系統(tǒng)之間傳遞數(shù)據(jù)的橋梁作用。 賬務函數(shù)的應用實現(xiàn)了賬表一體化，使用賬務函數(shù)定義表元鏈接公式，系統(tǒng)會自動將賬務處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞到會計報表中。 但是，不同的會計報表系統(tǒng)提供的賬務函數(shù)并不相同，且只限于提取與會計報表配套的賬務處理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。 Slide ?? 報表數(shù)據(jù)獲取的方法有： (1)通過手工直接輸入一些最基本的、最原始的數(shù)據(jù)。 (2)通過建立單元公式自動計算來獲取報表內(nèi)小計、合計等數(shù)據(jù)。 (3)通過建立表與表之間數(shù)據(jù)連接公式來獲取其他表中的數(shù)據(jù)。 (4)通過建立帳中取數(shù)函數(shù) (公式 )自動從帳簿中提取數(shù)據(jù)。 (5)通過數(shù)據(jù)文件恢復得到數(shù)據(jù) 建立獲取數(shù)據(jù)公式主要有： ①建立表頁的計算公式； ②建立從帳務系統(tǒng)中獲取數(shù)據(jù)的公式； ③建立表之間獲取數(shù)據(jù)公式； ④建立不同報表文件之間獲取數(shù)據(jù)的公式。 提取帳務系統(tǒng)數(shù)據(jù)的意義： 將會計帳簿中的有關數(shù)據(jù)直接通過單元公式提取到相關的看見報表中，給報表的編制帶來極大的方便，既避免了數(shù)據(jù)的失真，又節(jié)約了時間，提高了效率。 Slide ?? ① 單元公式 ? 單元公式是指為報表數(shù)據(jù)單元進行賦值的公式 。 ? 單元公式一般由目標單元 、 運算符 、 函數(shù)和運算符序列組成 。 函數(shù)名 (“科目編碼 ” ,會計期間 ,[“方向 ” ],[賬套號 ],[會計年度 ],[編碼 1]， [編碼 2]) 報表公式設計 Slide ?? 帳務函數(shù)的基本格式舉例： 取期初函數(shù)： QC（ “ 科目編碼 ” ， 會計期 ， “ 方向 ” ， 帳套號 ） 取期末余額函數(shù)： QM（ “ 科目編碼 ” ，會計期 ， “ 方向 ” ， 帳套號 ） 取發(fā)生額函數(shù)： FS（ “ 科目編碼 ” ，會計期， “ 方向 ” ，帳套號） 取發(fā)生凈額函數(shù)： JE（ “ 科目編碼 ” ，會計期 ， 帳套號 ） 取計劃數(shù)函數(shù)： JH（ “ 科目編碼 ” ，帳套號 ） Slide ?? ② 審核公式 ? 審核公式可以驗證表頁中數(shù)據(jù)的勾稽關系 。 由驗證關系公式和提示信息組成 。 審核公式格式： 算術(shù)或表元表達式 邏輯運算符 算術(shù)或表元表達式 [ MESS“說明信息 ” ] ? 審核公式的設置和運算公式的
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