決算管理與報(bào)表編制總結(jié)(編輯修改稿)
2025-02-06 06:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、基本情況表： （ 1）增加了“企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬總額”、“企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)”、“投資收益”。各單位據(jù)實(shí)填列后有關(guān)人資的數(shù)據(jù)應(yīng)與各單位人資部核對一致，長城證券僅填母公司數(shù)據(jù)； （ 2） 51行“增加值”按照公式計(jì)算，若決算后續(xù)有修改變動，要同時修改增加值，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性； （ 3） 7484行固定資產(chǎn)的機(jī)器設(shè)備所有金融產(chǎn)業(yè)單位都不填數(shù)，注意定義的不同。 二、報(bào)表編制工作總結(jié) ? 財(cái)務(wù)情況表、會計(jì)附注及專項(xiàng)情況表 應(yīng)收及應(yīng)付款項(xiàng)：按照實(shí)際金額和期限填列，保證數(shù)據(jù)合理性，注意與附注 48表、華財(cái) 1 18表的勾稽關(guān)系，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的單位還要注意與附注 0 0 0 09表的勾稽關(guān)系，據(jù)實(shí)填列。 投資及風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況表： （ 1）主要勾稽關(guān)系： 企財(cái) 02表、附注 0 2 22表，專項(xiàng) 0 0 0 04表 ； （ 2）“股票投資情況”：反映企業(yè)在境內(nèi)、外證券交易所等 二級市場 上買賣上市公司的流通股， 不包括企業(yè)以參股、控股為目的在長期投資科目核算的股權(quán)投資。 二、報(bào)表編制工作總結(jié) 帶息負(fù)債情況表：特別注意“利息資本化”概念 ，是反映企業(yè)本年度符合資本化確認(rèn)條件并計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的全部借款費(fèi)用。 成本費(fèi)用情況表勾稽關(guān)系：企財(cái) 02表。 其中金融企業(yè)“利息支出”、“手續(xù)費(fèi)及傭金支出”等屬于金融企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本的內(nèi)容在“營業(yè)總成本”里反映。 人工成本情況表： （ 1）上年數(shù)與上年決算本年數(shù) 保持一致 ； （ 2） 福利費(fèi)用分散填列，但不得重復(fù)； （ 3）各項(xiàng)數(shù)據(jù)必須 與各單位人資部核對一致 ； （ 5）注意 35行、 49行和 50行應(yīng)為各單位人資部提供的數(shù)據(jù)。勞務(wù)派遣 二、報(bào)表編制工作總結(jié) 資產(chǎn)損失管理情況表： 年初賬銷案存資產(chǎn)余額應(yīng)與企業(yè)上年年末金額一致； 本年清理收入：是以清理所得扣除相關(guān)清理費(fèi)用后的 凈額填。 并購及無償劃入企業(yè)情況表： 不包括集團(tuán)內(nèi)部 企業(yè)之間的購并、置換以及無償劃轉(zhuǎn)行為。 轉(zhuǎn)讓及無償劃出企業(yè)（資產(chǎn)）情況表： （ 1） 不包括集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的資產(chǎn)、股權(quán)與企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或無償劃轉(zhuǎn)行為； （ 2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及無償劃出： 不包括出售流動資產(chǎn)。 （ 3） 凈資產(chǎn)包括少數(shù)股東權(quán)益。 二、報(bào)表編制工作總結(jié) 匯編范圍企業(yè)年度間主要指標(biāo)比較表： 第 1列手工填列。 1列為上年度財(cái)務(wù)決算數(shù)，即追溯
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