決算管理與報表編制總結(編輯修改稿)
2025-02-06 06:09 本頁面
【文章內容簡介】 、基本情況表： （ 1）增加了“企業(yè)負責人薪酬總額”、“企業(yè)負責人人數”、“投資收益”。各單位據實填列后有關人資的數據應與各單位人資部核對一致，長城證券僅填母公司數據； （ 2） 51行“增加值”按照公式計算，若決算后續(xù)有修改變動，要同時修改增加值，保證數據準確性； （ 3） 7484行固定資產的機器設備所有金融產業(yè)單位都不填數，注意定義的不同。 二、報表編制工作總結 ? 財務情況表、會計附注及專項情況表 應收及應付款項：按照實際金額和期限填列，保證數據合理性，注意與附注 48表、華財 1 18表的勾稽關系，計提壞賬準備的單位還要注意與附注 0 0 0 09表的勾稽關系，據實填列。 投資及風險業(yè)務情況表： （ 1）主要勾稽關系： 企財 02表、附注 0 2 22表，專項 0 0 0 04表 ； （ 2）“股票投資情況”：反映企業(yè)在境內、外證券交易所等 二級市場 上買賣上市公司的流通股， 不包括企業(yè)以參股、控股為目的在長期投資科目核算的股權投資。 二、報表編制工作總結 帶息負債情況表：特別注意“利息資本化”概念 ，是反映企業(yè)本年度符合資本化確認條件并計入相關資產成本的全部借款費用。 成本費用情況表勾稽關系：企財 02表。 其中金融企業(yè)“利息支出”、“手續(xù)費及傭金支出”等屬于金融企業(yè)主營業(yè)務成本的內容在“營業(yè)總成本”里反映。 人工成本情況表： （ 1）上年數與上年決算本年數 保持一致 ； （ 2） 福利費用分散填列，但不得重復； （ 3）各項數據必須 與各單位人資部核對一致 ； （ 5）注意 35行、 49行和 50行應為各單位人資部提供的數據。勞務派遣 二、報表編制工作總結 資產損失管理情況表： 年初賬銷案存資產余額應與企業(yè)上年年末金額一致； 本年清理收入：是以清理所得扣除相關清理費用后的 凈額填。 并購及無償劃入企業(yè)情況表： 不包括集團內部 企業(yè)之間的購并、置換以及無償劃轉行為。 轉讓及無償劃出企業(yè)（資產）情況表： （ 1） 不包括集團內部企業(yè)之間的資產、股權與企業(yè)出售、轉讓或無償劃轉行為； （ 2）資產轉讓及無償劃出： 不包括出售流動資產。 （ 3） 凈資產包括少數股東權益。 二、報表編制工作總結 匯編范圍企業(yè)年度間主要指標比較表： 第 1列手工填列。 1列為上年度財務決算數，即追溯
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