家庭財(cái)務(wù)報(bào)表編制與預(yù)算(編輯修改稿)
2025-02-03 04:18 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 還期限 算出月還目標(biāo) 從長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)規(guī)劃 應(yīng)有月投資額 房貸利息 房租管理費(fèi) 各項(xiàng)稅負(fù) 保障消費(fèi) 菜錢外食 衣著里容 水電日用 交通通訊 娛樂(lè)旅游 醫(yī)療維修 可自由使用資金 家庭財(cái)務(wù)預(yù)算的分類 所得類型 收入穩(wěn)定性 收入成長(zhǎng)性 收入中斷風(fēng)險(xiǎn) 工薪收入 收入來(lái)源穩(wěn)定 有勞動(dòng)法保障 依靠每年調(diào)薪 下崗失業(yè) 經(jīng)營(yíng)凈收入 視景氣而定，收入來(lái)源較不穩(wěn)定 工商個(gè)體戶有機(jī)會(huì)轉(zhuǎn)型成私營(yíng)企業(yè) 經(jīng)營(yíng)不善虧損甚至倒閉 財(cái)產(chǎn)性收入 利息收入與租金收入的穩(wěn)定性較高 股票資本離得成長(zhǎng)性較高 房屋閑置 股票無(wú)股息發(fā)放 轉(zhuǎn)移性收入 視政府財(cái)財(cái)政情況與子女負(fù)擔(dān)能力而定 最多隨著物價(jià)調(diào)整 政府縮減社會(huì)福利子女無(wú)力奉養(yǎng) 收入預(yù)算（收入來(lái)源的分類與特性） 家庭收支與儲(chǔ)蓄預(yù)算 應(yīng)有收入計(jì)算基礎(chǔ) ? 應(yīng)有家庭年收入 =應(yīng)有年消費(fèi)支出 +購(gòu)房貸款本息攤還額 +教育金儲(chǔ)蓄 +退休金儲(chǔ)蓄 ? 應(yīng)有家庭消費(fèi)支出 =期待水準(zhǔn)的每人消費(fèi)性支出 家庭人口數(shù) ? 購(gòu)房房貸本息負(fù)擔(dān) =PMT(6%,20,房?jī)r(jià) *70%)，以房貸利率 6%，貸款 20年來(lái)估計(jì)年本息攤還額，房?jī)r(jià) =期待水準(zhǔn)的需求面積 家庭人口數(shù) 期待地區(qū)的單價(jià)。 ? 退休金儲(chǔ)蓄以 (期待水準(zhǔn)的生活費(fèi)用需求 2人 退休后生活年數(shù) 20年 )/(距離退休年數(shù) )來(lái)計(jì)算。 ? 教育金儲(chǔ)蓄 =(未成年子女?dāng)?shù) 期待水準(zhǔn)的教育費(fèi)用 ) /距離子女上大學(xué)年數(shù) ? 以上均假設(shè)投資報(bào)酬率等于學(xué)費(fèi)成長(zhǎng)率和通貨膨脹率 基準(zhǔn) 30歲應(yīng)有收入 :萬(wàn) /年 自己 加上配偶 增加一子女 奉養(yǎng)單親 或奉養(yǎng)雙親 生活費(fèi) 房貸負(fù)擔(dān) 退休金儲(chǔ)蓄 教育金儲(chǔ)蓄 總計(jì) 一般水準(zhǔn) 生活費(fèi) 房貸負(fù)擔(dān) 退休金儲(chǔ)蓄 教育金儲(chǔ)蓄 總計(jì) 滿意水準(zhǔn) 生活費(fèi) 房貸負(fù)擔(dān) 退休金儲(chǔ)蓄 教育金儲(chǔ)蓄 總計(jì) 人均消費(fèi)支出與支出比例 —— 按收入階層 人口、收入、支出與儲(chǔ)蓄 制訂支出預(yù)算的步驟 案例：家庭財(cái)務(wù)報(bào)表與預(yù)算編制 ? 張浩先生當(dāng)前 30歲，與 25歲的王琳小姐 3年前結(jié)婚， 1年前生一個(gè)小男孩張強(qiáng)，上班時(shí)間由祖母免費(fèi)照顧。 ? 剛以首付款 100,000元、住房公積金貸款 200,000元購(gòu)置 300,000元房屋自住，貸款年限 20年，住房公積金貸款利率 %。 ? 當(dāng)前的資產(chǎn)有現(xiàn)金 460元，活存 10,000元，國(guó)內(nèi)股票基金 40,000元，國(guó)債50,000元，按照當(dāng)前的投資組合，預(yù)期投資報(bào)酬率為 6%。 ? 張先生 2022年 12月稅前收入為 4,000元，張?zhí)惽笆杖霝?3,500元，生活支出為 4,000元。自付醫(yī)療險(xiǎn)為工資的 2%，失業(yè)保險(xiǎn)金為工資的 1%。 ? 個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)金賬戶繳存為工資的 8%，當(dāng)前張先生與張?zhí)膫€(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額分別為 10,000元與 8,000元。 ? 住房公積金單位與個(gè)人繳存額各為工資的 6%，住房公積金繳存額都用來(lái)支付房貸本息。 ? 張先生與張?zhí)尼t(yī)療保險(xiǎn)金個(gè)人賬戶余額分別為 3,000元與 2,000元。醫(yī)療保險(xiǎn)金個(gè)人賬戶繳存為工資的 2%，單位繳存 %，都用來(lái)作為大額醫(yī)療準(zhǔn)備。 假設(shè)條件 ? 預(yù)期年終獎(jiǎng)金均為兩個(gè)月， 2022年 1月發(fā)放。年度性支出包括：每年 1月給雙方父母紅包每人各 1,000元，商業(yè)保障型保險(xiǎn)保費(fèi)年繳 4,000元，計(jì)劃 5月份國(guó)內(nèi)旅游預(yù)算 5,000元。 ? 假設(shè)住房公積金的投資報(bào)酬率為 3%，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的投資報(bào)酬率為 6%。 ? 每月的消費(fèi)支出預(yù)算分配暫時(shí)依照 2022年全國(guó)平均比率估計(jì)。 ? 假設(shè)通貨膨脹率為 3%，學(xué)費(fèi)年增長(zhǎng)率為 5%，居住地區(qū)當(dāng)前平均工資為2,000元。 2022年工資免稅額為 1,600元。 ? 預(yù)計(jì)房?jī)r(jià)年增長(zhǎng)率 3%，并假設(shè)收入不增長(zhǎng)。 ? 當(dāng)?shù)刈》抗e金貸款的上限為 200,000元。 理財(cái)目標(biāo) ? 夫妻于 2022年底共同商議的理財(cái)目標(biāo)如下 : ? 30年后退休。兩人合計(jì)屆時(shí)準(zhǔn)備現(xiàn)值每月 3,000元的退休金 , 退休后余壽 20年。 ? 在兒子張強(qiáng) 18歲時(shí)，準(zhǔn)備好現(xiàn)值 50,000元的高等教育基金。 ? 10年后，張強(qiáng)念初中時(shí)，換一套更大的房子，預(yù)計(jì)新房現(xiàn)值 500,000元。 ? 5年后，購(gòu)置現(xiàn)值 100,000元的轎車自用。 我國(guó)工資、薪金所得稅率 級(jí)數(shù) 全月應(yīng)納稅所得額 稅率 % 速算扣除數(shù) 1 不超過(guò) 500元（含）的 5 0 2 超過(guò) 500元至 2022元的部分 10 25 3 超過(guò) 2022元至 5000元的部分 15 125 4 超過(guò) 5000元至 20220元的部分 20 375 5 超過(guò) 20220元至 40000元的部分 25 1
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