【文章內(nèi)容簡介】 費(fèi)下載 存款負(fù)債的比重在降低，非存款類資金來源比重逐步上升；二是存款中定期存款比重上升，而活期存款 比重下降。 13 儲蓄是商業(yè)銀行重要的資金來源 14 定期儲蓄的特點(diǎn)是存款時(shí)間較大，比較穩(wěn)定，是銀行的長期性資金來源 15 儲蓄存款的作用（簡述）（ 1）儲蓄存款具有為國家積累資金的作用（ 2）引導(dǎo)消費(fèi)，形成未來的消費(fèi)需求（ 3）儲蓄存款具有調(diào)節(jié)貨幣流通的作用 16 銀行在發(fā)放中長期貸款時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)最大的是項(xiàng)目貸款 17 對借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)金流量信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還 款來源，而信用支持為第二還款來源，非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。 18 銀行在發(fā)放房地產(chǎn)貸款時(shí)，抵押是最主要的擔(dān)保形式 19 質(zhì)押是指借款人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保 20 五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常關(guān)注次級可疑損失。 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 21 呆帳準(zhǔn)備金有三種類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆帳準(zhǔn)備金；二是根據(jù)貸款分類結(jié)果；三是按貸款組合的不同類別 22 普通呆帳準(zhǔn)備金無法反映貸款的真實(shí)損失程 序，它只與貸款的總量有關(guān)。 23 專項(xiàng)準(zhǔn)備金由于是按貸款的內(nèi)在損失程序計(jì)提的。 24 在普通呆帳準(zhǔn)備金和專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金體系下，準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟如下：（ 1）計(jì)算所需的專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金。損失類貸款為 100%；可疑類貸款為 50%；次數(shù)類貸款為 20%，關(guān)注類貸款為 5%。（ 2）計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金。 25 貼現(xiàn)的具體程序：計(jì)算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時(shí)間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除。 26 商業(yè)銀行證券投資的目的是取得收益降低風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)充銀行的流動性。 27 國家債券是銀行證券投資的主要種類 ，主要原因是：（ 1）安全性高。國家債券是所有證券中風(fēng)險(xiǎn)最低的，“金邊債券”（ 2）流動性強(qiáng)（ 3）抵押代用率高。 28 國庫券是以貼息方式發(fā)行的短期政府債券 29 商業(yè)銀行對公司債券的投資一般比較有限，主要原因是： 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 （ 1） 公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅，稅后收益比其他債券低。 （ 2） 公司作為私人企業(yè)，其破產(chǎn)倒閉的可能性比政府和政府機(jī)構(gòu)大，因此公司債券的風(fēng)險(xiǎn)很大 （ 3） 由于公司債券的稅后收益率比較低，風(fēng)險(xiǎn)又比較高，所以，公司債券在二級市場上的流動性不如政府債券。 30 中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類 8 金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。包括匯兌業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)等。 31 結(jié)算工具一般銀行本票支票匯票（銀行匯票和商業(yè)匯票）等。 32 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的突出特點(diǎn)是提供非資金的金融服務(wù)，服務(wù)的生產(chǎn)與資金流動相分離。 33 有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)分為三大類：擔(dān)保和類似的或有負(fù)債；承諾；與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。 第 六 章 信 托 與 租 賃 1 信托 財(cái)產(chǎn)是信托關(guān)系的中心 2 信托財(cái)產(chǎn)的特征：（ 1）受托人為他人利益而掌握的財(cái)產(chǎn)。（ 2）考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 信托財(cái)產(chǎn)的物上代位性。（ 3）信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。 3 信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)動方向是：委托人到受托人（中介）再到受益人。 4 信托的種類 （ 1） 按信托目的分可以分為公益信托和私益信托。 （ 2） 按信托關(guān)系建立的依據(jù)不同，可以分為設(shè)定信托和法定信托。 （ 3） 按信托行為的不同可以分為契約信托和遺囑信托。 5 資金信托是指以貨幣資金為信托財(cái)產(chǎn)，各信托關(guān)系人以此建立的信托 6 資金信托最根本的 特征是以貨幣形態(tài)的信托資產(chǎn)為中心，信托終止時(shí)，受益人所得到的是貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。 7 資金信托的內(nèi)容：（ 1）融資性資金信托，是最典型的資金信托業(yè)務(wù)，包括信托存款信托貸款和委托貸款，（ 2）投資性資金信托（ 3）基金性資金信托。 8 動產(chǎn)信托與租賃業(yè)務(wù)的比較： 相同點(diǎn)：動產(chǎn)信托與租賃一樣，讓生產(chǎn)者及時(shí)收回貸款，從而加速考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 資金的周轉(zhuǎn)，保證再生產(chǎn)的正常進(jìn)行。對于動產(chǎn)的使用者來說，通過這兩種業(yè)務(wù)，都可以取得延期付款的效果，對于價(jià)值昂貴的動產(chǎn)，使用者即使資金不足，也可以先取得設(shè)備使用權(quán)，然后再取得設(shè)備所有權(quán) ，而不影響使用。 不同點(diǎn)：（ 1）當(dāng)事人不用（ 2）動產(chǎn)所有權(quán)的最終歸屬不同。（ 3）租金繳納方法不同。 不動產(chǎn)是指不能夠移動或移動后會引起性質(zhì)形狀改變的財(cái)產(chǎn)。 不動產(chǎn)分割證書上的不動產(chǎn)專指土地，不包括房屋。 9 現(xiàn)代租賃具有雙重作用集于一身的性質(zhì)。這種性質(zhì)表現(xiàn)在三個(gè)方面：（ 1）融資與融物結(jié)合。（ 2）信用和貿(mào)易相結(jié)合。（ 3）銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本交織在一起，發(fā)揮著雙重作用。 10 現(xiàn)代租賃的特征（簡述） （ 1） 租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離。 （ 2） 具有獨(dú)特的資金運(yùn)動形式。 （ 3） 租金的分次歸流。 （ 4） 涉及到三個(gè)當(dāng)事人，兩個(gè)或兩個(gè)以上合同。 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 （ 5） 承租人具有對租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)。 11 租金由三部分構(gòu)成，即設(shè)備購置價(jià)款、利息、租賃費(fèi)。 12 融資性租賃是現(xiàn)代租賃中最重要的一種形式。 13 金融租賃有以下特點(diǎn)： （ 1） 由承租人選擇設(shè)備，而不是出租人。 （ 2） 承租人將設(shè)備用作經(jīng)營和專業(yè)性用途。 （ 3） 出租人提供融資服務(wù)，按照它與承租人之間簽訂的合同購進(jìn)設(shè)備。 （ 4） 出租人保持設(shè)備所有權(quán)，承租人在租賃合同有效期 內(nèi)享有設(shè)備使用權(quán)。 （ 5） 在合同規(guī)定的租賃期內(nèi)，雙方無權(quán)撤銷合同。 （ 6） 承租人負(fù)責(zé)設(shè)備的維修和保險(xiǎn)，出租人只負(fù)責(zé)墊付貨款，購進(jìn)承租人所需設(shè)備和按期出租。 （ 7） 租賃期限較長，一般設(shè)備租賃 3 年 —— 5 年，但大型設(shè)備如飛機(jī)鉆井平臺等的租期可達(dá) 10 年以上。 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 （ 8） 租賃合同期滿時(shí)，承租人對設(shè)備有權(quán)選擇留購續(xù)租或退租三種方法。 14 融資性租賃的功能：（ 1）在資金不足的情況下引進(jìn)設(shè)備。（ 2）提高資金使用效率。（ 3）成本固定，避免通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。（ 4）引進(jìn)速度快，方式靈活。 15 服務(wù)性（也稱經(jīng)營性或管理租賃）的特點(diǎn)： （ 1） 在租賃期滿前，承租人預(yù)先通知出租人就可中止合同，退回設(shè)備。 （ 2） 出租人一般需要將設(shè)備出租多次，方能收回全部投資和獲得利潤。 （ 3） 在租賃合同期內(nèi)，出租人要對租賃物負(fù)責(zé)維修保養(yǎng)工作，以便在租賃期滿后將租賃物 **或續(xù)租給原承租人或轉(zhuǎn)租給另一承租人。 （ 4） 在服務(wù)性租賃方式下，承租人帳務(wù)上僅作為費(fèi)用處理，而資產(chǎn)仍在出租人的帳簿上。 第 七 章 保 險(xiǎn) 1 從本質(zhì)上講，保險(xiǎn)體現(xiàn)的是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，表現(xiàn)在：（ 1）保險(xiǎn)人與被 保險(xiǎn)人的商品交換關(guān)系；（ 2）保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的收人再分配關(guān)系。 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 2 保險(xiǎn)具有三個(gè)特征： （ 1） 保險(xiǎn)是集合眾多單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)互助關(guān)系。 （ 2） 保險(xiǎn)費(fèi)率是運(yùn)用科學(xué)的方法計(jì)算出來的，所謂科學(xué)的方法即大數(shù)法則。 （ 3） 保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人是一種權(quán)利對等關(guān)系。 3 保險(xiǎn)的基本職能是組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。保險(xiǎn)補(bǔ)償包括危險(xiǎn)轉(zhuǎn)移損失分?jǐn)偤蛯?shí)施補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容。 危險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是保險(xiǎn)組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)氖滓h(huán)節(jié)和內(nèi)容。 4 保險(xiǎn)實(shí)施補(bǔ)償?shù)姆秶饕幸韵聨讉€(gè)方面： （ 1） 被保險(xiǎn)人因?yàn)?zāi)害事故所遭受 的財(cái)產(chǎn)損失， （ 2） 被保險(xiǎn)人因?yàn)?zāi)害事故是自己身體遭受的傷亡和保險(xiǎn)期滿應(yīng)給付的保險(xiǎn)金。 （ 3） 被保險(xiǎn)人因?yàn)?zāi)害事故依法對他人應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)賠償， （ 4） 被保險(xiǎn)人因另一方當(dāng)事人不履行合同所遭受的經(jīng)濟(jì)損失 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 （ 5） 還有災(zāi)害事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人因施救保險(xiǎn)標(biāo)的所發(fā)生的一切費(fèi)用。 5 按照保險(xiǎn)標(biāo)的分類，可將保險(xiǎn)分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)信用保證保險(xiǎn)。 6 信用保證保險(xiǎn)就是以信用保證作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。它包括雇員忠誠保險(xiǎn)履約保證保險(xiǎn)投資保險(xiǎn)等。 7 按承保方式分類，可將保險(xiǎn)分為 逐筆保險(xiǎn)預(yù)約保險(xiǎn)流動保險(xiǎn)和總括保險(xiǎn)。 8 逐筆保險(xiǎn)適用于船舶保險(xiǎn)和貨物批量零星收貨人分散的進(jìn)出口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。 9 根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)值在保險(xiǎn)合同中是否先予確定，可將保險(xiǎn)劃分為定值保險(xiǎn)和不定值保險(xiǎn)。 10 按承保人分類，可將保險(xiǎn)劃分為單獨(dú)保險(xiǎn)共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)。 11 造成超額保險(xiǎn)的主要原因有兩種，一種原因可能是由于在保險(xiǎn)過程中，保險(xiǎn)標(biāo)的市價(jià)跌落致使實(shí)際價(jià)值低于保險(xiǎn)金額；另一種原因可能是投保人有不良動機(jī)，企圖騙取賠款。 12 保險(xiǎn)的基本原則（簡述）（ 1）最大誠信原則（ 2）可保利益原則（ 3）近因原則。（ 4）補(bǔ)償原則。 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊、免費(fèi)下載 13 最大誠信原則的推行最早始于海上保險(xiǎn)。 14 可保利益的基本要求（條件）： （ 1） 可保利益必須是確定的。 （ 2） 可保利益必須能計(jì)價(jià)。 （ 3） 可保利益必須是合法的。 15 貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)在保險(xiǎn)標(biāo)的受損時(shí)有可保利益就行。 16 保險(xiǎn)所講的近因是指在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失中起能動決定性作用的因素