【文章內容簡介】 費下載 存款負債的比重在降低，非存款類資金來源比重逐步上升；二是存款中定期存款比重上升，而活期存款 比重下降。 13 儲蓄是商業(yè)銀行重要的資金來源 14 定期儲蓄的特點是存款時間較大，比較穩(wěn)定，是銀行的長期性資金來源 15 儲蓄存款的作用（簡述）（ 1）儲蓄存款具有為國家積累資金的作用（ 2）引導消費，形成未來的消費需求（ 3）儲蓄存款具有調節(jié)貨幣流通的作用 16 銀行在發(fā)放中長期貸款時，風險最大的是項目貸款 17 對借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務狀況現(xiàn)金流量信用支持以及非財務因素。企業(yè)的財務狀況和現(xiàn)金流量構成企業(yè)的第一還 款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。 18 銀行在發(fā)放房地產貸款時，抵押是最主要的擔保形式 19 質押是指借款人或者第三人將其動產或權利移交銀行占有，將該動產或權利作為債權的擔保 20 五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常關注次級可疑損失。 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 21 呆帳準備金有三種類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆帳準備金；二是根據貸款分類結果；三是按貸款組合的不同類別 22 普通呆帳準備金無法反映貸款的真實損失程 序，它只與貸款的總量有關。 23 專項準備金由于是按貸款的內在損失程序計提的。 24 在普通呆帳準備金和專項呆帳準備金體系下，準備金的計算步驟如下：（ 1）計算所需的專項呆帳準備金。損失類貸款為 100%；可疑類貸款為 50%；次數(shù)類貸款為 20%，關注類貸款為 5%。（ 2）計算普通呆帳準備金。 25 貼現(xiàn)的具體程序：計算出從貼現(xiàn)日起到票據到期日止這段時間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除。 26 商業(yè)銀行證券投資的目的是取得收益降低風險和補充銀行的流動性。 27 國家債券是銀行證券投資的主要種類 ，主要原因是：（ 1）安全性高。國家債券是所有證券中風險最低的，“金邊債券”（ 2）流動性強（ 3）抵押代用率高。 28 國庫券是以貼息方式發(fā)行的短期政府債券 29 商業(yè)銀行對公司債券的投資一般比較有限，主要原因是： 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 （ 1） 公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅，稅后收益比其他債券低。 （ 2） 公司作為私人企業(yè)，其破產倒閉的可能性比政府和政府機構大，因此公司債券的風險很大 （ 3） 由于公司債券的稅后收益率比較低，風險又比較高，所以，公司債券在二級市場上的流動性不如政府債券。 30 中間業(yè)務是指銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類 8 金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。包括匯兌業(yè)務結算業(yè)務代理業(yè)務信托業(yè)務租賃業(yè)務銀行卡業(yè)務等。 31 結算工具一般銀行本票支票匯票（銀行匯票和商業(yè)匯票）等。 32 商業(yè)銀行表外業(yè)務的突出特點是提供非資金的金融服務，服務的生產與資金流動相分離。 33 有風險的表外業(yè)務分為三大類：擔保和類似的或有負債；承諾；與利率或匯率有關的或有項目。 第 六 章 信 托 與 租 賃 1 信托 財產是信托關系的中心 2 信托財產的特征：（ 1）受托人為他人利益而掌握的財產。（ 2）考無憂論壇 免費注冊、免費下載 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 信托財產的物上代位性。（ 3）信托財產的獨立性。 3 信托財產的運動方向是：委托人到受托人（中介）再到受益人。 4 信托的種類 （ 1） 按信托目的分可以分為公益信托和私益信托。 （ 2） 按信托關系建立的依據不同，可以分為設定信托和法定信托。 （ 3） 按信托行為的不同可以分為契約信托和遺囑信托。 5 資金信托是指以貨幣資金為信托財產，各信托關系人以此建立的信托 6 資金信托最根本的 特征是以貨幣形態(tài)的信托資產為中心，信托終止時，受益人所得到的是貨幣形態(tài)的資產。 7 資金信托的內容：（ 1）融資性資金信托，是最典型的資金信托業(yè)務，包括信托存款信托貸款和委托貸款，（ 2）投資性資金信托（ 3）基金性資金信托。 8 動產信托與租賃業(yè)務的比較： 相同點：動產信托與租賃一樣，讓生產者及時收回貸款，從而加速考無憂論壇 免費注冊、免費下載 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 資金的周轉，保證再生產的正常進行。對于動產的使用者來說，通過這兩種業(yè)務，都可以取得延期付款的效果，對于價值昂貴的動產，使用者即使資金不足，也可以先取得設備使用權，然后再取得設備所有權 ，而不影響使用。 不同點：（ 1）當事人不用（ 2）動產所有權的最終歸屬不同。（ 3）租金繳納方法不同。 不動產是指不能夠移動或移動后會引起性質形狀改變的財產。 不動產分割證書上的不動產專指土地，不包括房屋。 9 現(xiàn)代租賃具有雙重作用集于一身的性質。這種性質表現(xiàn)在三個方面：（ 1）融資與融物結合。（ 2）信用和貿易相結合。（ 3）銀行資本與產業(yè)資本交織在一起，發(fā)揮著雙重作用。 10 現(xiàn)代租賃的特征（簡述） （ 1） 租賃物使用權與所有權分離。 （ 2） 具有獨特的資金運動形式。 （ 3） 租金的分次歸流。 （ 4） 涉及到三個當事人，兩個或兩個以上合同。 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 （ 5） 承租人具有對租賃標的物的選擇權。 11 租金由三部分構成，即設備購置價款、利息、租賃費。 12 融資性租賃是現(xiàn)代租賃中最重要的一種形式。 13 金融租賃有以下特點： （ 1） 由承租人選擇設備，而不是出租人。 （ 2） 承租人將設備用作經營和專業(yè)性用途。 （ 3） 出租人提供融資服務，按照它與承租人之間簽訂的合同購進設備。 （ 4） 出租人保持設備所有權，承租人在租賃合同有效期 內享有設備使用權。 （ 5） 在合同規(guī)定的租賃期內，雙方無權撤銷合同。 （ 6） 承租人負責設備的維修和保險，出租人只負責墊付貨款，購進承租人所需設備和按期出租。 （ 7） 租賃期限較長，一般設備租賃 3 年 —— 5 年，但大型設備如飛機鉆井平臺等的租期可達 10 年以上。 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 （ 8） 租賃合同期滿時，承租人對設備有權選擇留購續(xù)租或退租三種方法。 14 融資性租賃的功能：（ 1）在資金不足的情況下引進設備。（ 2）提高資金使用效率。（ 3）成本固定，避免通貨膨脹的風險。（ 4）引進速度快，方式靈活。 15 服務性（也稱經營性或管理租賃）的特點： （ 1） 在租賃期滿前，承租人預先通知出租人就可中止合同，退回設備。 （ 2） 出租人一般需要將設備出租多次，方能收回全部投資和獲得利潤。 （ 3） 在租賃合同期內，出租人要對租賃物負責維修保養(yǎng)工作，以便在租賃期滿后將租賃物 **或續(xù)租給原承租人或轉租給另一承租人。 （ 4） 在服務性租賃方式下，承租人帳務上僅作為費用處理，而資產仍在出租人的帳簿上。 第 七 章 保 險 1 從本質上講，保險體現(xiàn)的是一種經濟關系，表現(xiàn)在：（ 1）保險人與被 保險人的商品交換關系；（ 2）保險人與被保險人之間的收人再分配關系。 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 2 保險具有三個特征： （ 1） 保險是集合眾多單位和個人的經濟互助關系。 （ 2） 保險費率是運用科學的方法計算出來的，所謂科學的方法即大數(shù)法則。 （ 3） 保險人與被保險人是一種權利對等關系。 3 保險的基本職能是組織經濟補償。保險補償包括危險轉移損失分攤和實施補償?shù)葍热荨? 危險轉移是保險組織經濟補償?shù)氖滓h(huán)節(jié)和內容。 4 保險實施補償?shù)姆秶饕幸韵聨讉€方面： （ 1） 被保險人因災害事故所遭受 的財產損失， （ 2） 被保險人因災害事故是自己身體遭受的傷亡和保險期滿應給付的保險金。 （ 3） 被保險人因災害事故依法對他人應負的經濟賠償， （ 4） 被保險人因另一方當事人不履行合同所遭受的經濟損失 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 （ 5） 還有災害事故發(fā)生后，被保險人因施救保險標的所發(fā)生的一切費用。 5 按照保險標的分類，可將保險分為財產保險人身保險責任保險信用保證保險。 6 信用保證保險就是以信用保證作為保險標的的保險。它包括雇員忠誠保險履約保證保險投資保險等。 7 按承保方式分類，可將保險分為 逐筆保險預約保險流動保險和總括保險。 8 逐筆保險適用于船舶保險和貨物批量零星收貨人分散的進出口貨物運輸保險。 9 根據保險價值在保險合同中是否先予確定，可將保險劃分為定值保險和不定值保險。 10 按承保人分類，可將保險劃分為單獨保險共同保險和重復保險。 11 造成超額保險的主要原因有兩種，一種原因可能是由于在保險過程中，保險標的市價跌落致使實際價值低于保險金額；另一種原因可能是投保人有不良動機，企圖騙取賠款。 12 保險的基本原則（簡述）（ 1）最大誠信原則（ 2）可保利益原則（ 3）近因原則。（ 4）補償原則。 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 考無憂論壇 免費注冊、免費下載 13 最大誠信原則的推行最早始于海上保險。 14 可保利益的基本要求（條件）： （ 1） 可保利益必須是確定的。 （ 2） 可保利益必須能計價。 （ 3） 可保利益必須是合法的。 15 貨物運輸保險在保險標的受損時有可保利益就行。 16 保險所講的近因是指在保險標的發(fā)生損失中起能動決定性作用的因素