【正文】 品；（ 2）水閘鐵路道路涵洞橋梁碼頭；（ 3）礦井礦坑內(nèi)的設(shè)備和物質(zhì)。 24 經(jīng)紀(jì)人的傭金，由保險(xiǎn)人支付。 22 保險(xiǎn)合同的特殊性： （ 1） 保險(xiǎn)人履行 義務(wù)的不定性，是指保險(xiǎn)人履行補(bǔ)償合同的義務(wù)是不確定的。 21 保險(xiǎn)合同的一般屬性：（ 1）保險(xiǎn)合同是承諾合同。 17 補(bǔ)償原則主要用于各種非壽險(xiǎn)服務(wù)，人壽保險(xiǎn)中的醫(yī)療傷害性保險(xiǎn)，由于能夠用貨幣計(jì)算也可以進(jìn)行補(bǔ)償。 （ 2） 可保利益必須能計(jì)價(jià)。 12 保險(xiǎn)的基本原則（簡(jiǎn)述）（ 1）最大誠(chéng)信原則（ 2）可保利益原則（ 3）近因原則。 8 逐筆保險(xiǎn)適用于船舶保險(xiǎn)和貨物批量零星收貨人分散的進(jìn)出口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。 5 按照保險(xiǎn)標(biāo)的分類，可將保險(xiǎn)分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)信用保證保險(xiǎn)。保險(xiǎn)補(bǔ)償包括危險(xiǎn)轉(zhuǎn)移損失分?jǐn)偤蛯?shí)施補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容。 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 2 保險(xiǎn)具有三個(gè)特征： （ 1） 保險(xiǎn)是集合眾多單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)互助關(guān)系。 （ 2） 出租人一般需要將設(shè)備出租多次，方能收回全部投資和獲得利潤(rùn)。（ 2）提高資金使用效率。 （ 6） 承租人負(fù)責(zé)設(shè)備的維修和保險(xiǎn)，出租人只負(fù)責(zé)墊付貨款，購(gòu)進(jìn)承租人所需設(shè)備和按期出租。 （ 2） 承租人將設(shè)備用作經(jīng)營(yíng)和專業(yè)性用途。 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 （ 5） 承租人具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)。 10 現(xiàn)代租賃的特征（簡(jiǎn)述） （ 1） 租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離。 9 現(xiàn)代租賃具有雙重作用集于一身的性質(zhì)。 不同點(diǎn)：（ 1）當(dāng)事人不用（ 2）動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的最終歸屬不同。 5 資金信托是指以貨幣資金為信托財(cái)產(chǎn)，各信托關(guān)系人以此建立的信托 6 資金信托最根本的 特征是以貨幣形態(tài)的信托資產(chǎn)為中心，信托終止時(shí)，受益人所得到的是貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。 3 信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)動(dòng)方向是：委托人到受托人（中介）再到受益人。 33 有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)分為三大類：擔(dān)保和類似的或有負(fù)債；承諾；與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。 30 中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類 8 金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 27 國(guó)家債券是銀行證券投資的主要種類 ，主要原因是：（ 1）安全性高。損失類貸款為 100%；可疑類貸款為 50%；次數(shù)類貸款為 20%，關(guān)注類貸款為 5%。 18 銀行在發(fā)放房地產(chǎn)貸款時(shí)，抵押是最主要的擔(dān)保形式 19 質(zhì)押是指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保 20 五級(jí)分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常關(guān)注次級(jí)可疑損失。 9 活期存款是銀行資金來(lái)源中最具有波動(dòng)性和最不可預(yù)測(cè)的部門(mén) 10 銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡(jiǎn)便方法 11 我國(guó)的同業(yè)拆借利率也已實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化 12 西方國(guó)家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個(gè)較為明顯的變化：一是考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 存款負(fù)債的比重在降低，非存款類資金來(lái)源比重逐步上升；二是存款中定期存款比重上升，而活期存款 比重下降。 （ 3） 銀行資本有助于樹(shù)立公眾對(duì)銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實(shí)力。斯密在其《國(guó)富論》一書(shū)中提出的。 2 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有（ 1）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，（ 2）信用風(fēng)險(xiǎn)，（ 3）利率風(fēng)險(xiǎn)， （ 4）匯率風(fēng)險(xiǎn)（ 5）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（ 6）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（ 7）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。 26 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的資金運(yùn)動(dòng)，主要分為兩部分：一是軟貸款，二是硬貸款。 （ 4） 政策性銀行有自己特定的服務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)。 （ 4） 持有，管理，經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備，黃金儲(chǔ)備。 20 中央銀行的職能：發(fā)行的銀行，銀行的銀 行，國(guó)家的銀行。 18 中央銀行的性質(zhì)是金融管理機(jī)構(gòu)，它代表國(guó)家管理金融。（ 2）二元式。真正最早全面發(fā)揮中央銀行功能的應(yīng)是英格蘭銀行（單選）多選的話在加個(gè)瑞典銀行 15 中央銀行分為四種類型：?jiǎn)我恍蛷?fù)合型跨國(guó)型及準(zhǔn)中央銀行型。 13 農(nóng)村信用合作社貫徹自主經(jīng)營(yíng)獨(dú)立核算自負(fù)盈虧自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)原則是基本要求。 （ 2） 銀行規(guī)模過(guò)大，內(nèi)部層次機(jī)構(gòu)較多，管理困難。同時(shí)，在電子計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)大量應(yīng)用的考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 條件下，其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制， （ 2） 銀行業(yè)務(wù)多集中于某一地區(qū)某一行業(yè)，容易受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r波動(dòng)的影響，籌資不易，風(fēng)險(xiǎn)集中。其中信用中介職能是商業(yè)銀行最基本，也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。 3 中央銀行是一國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的中心環(huán)節(jié)，處于特殊的地位，具有對(duì)全國(guó)金融活動(dòng)進(jìn)行宏觀調(diào)控的特殊功能。 第 四 章 金 融 機(jī) 構(gòu) 體 系 1 金融體系的職能： （ 1） 一國(guó)金融體系最基本的經(jīng)濟(jì)職能首先是充當(dāng)資金流通的媒介，使資金由盈余的單位迅速向資金缺乏的 單位，讓資金發(fā)揮最大的效益。其中最主要的是市場(chǎng)物價(jià)總水平。 （ 2） 銀行間利率：全國(guó)銀行間拆借市場(chǎng)利率銀行間國(guó)債市場(chǎng)利率。 10 優(yōu)惠利率是指國(guó)家通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)本身對(duì)于認(rèn)為需要扶植的行業(yè)企業(yè)或個(gè)人所提供的低于一般利率水平的貸款利率。 7 公定利率是由非官方機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律組織加以規(guī)定的，對(duì)組織成員有一定的約束力。 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 4 新中國(guó)成立后，人們?cè)诤荛L(zhǎng)時(shí)期內(nèi)把復(fù)利和利滾利驢打滾等封建高利貸信用聯(lián)系起來(lái)。從廣義的角度看，公司融資方面的證券化也在證券化范圍之內(nèi)。 24 直接融資的優(yōu)點(diǎn)： （ 1） 籌資方直接面對(duì)市場(chǎng)，籌資規(guī)模和 風(fēng)險(xiǎn)度可以不受金融中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)管理的約束， （ 2） 直接融資活動(dòng)具有較強(qiáng)的公開(kāi)性，在良好的信息披露制度下，籌資方直接面對(duì)市場(chǎng)監(jiān)督的壓力，必須注意規(guī)范自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，將資金投向高效益的領(lǐng)域， （ 3） 直接融資活動(dòng)還受公平性原則的約束，公開(kāi)原則有助于形成良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，從而有助于實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。 21 直接融 資是以證券公司為核心的。 18 民間信用也稱個(gè)人信用，是指?jìng)€(gè)人之間的直接借貸關(guān)系。 17 消費(fèi)信用的作用： （ 1） 消費(fèi)信貸可能促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策和調(diào)控方式發(fā)生重大轉(zhuǎn)折。 （ 3） 可以成為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要手段。 12 銀行信用發(fā)展的廣度和深度卻比商業(yè)信用大得多，這主要是因?yàn)椋? 首先，銀行信用基本上是一種單純的貨幣借貸， 其次，與商業(yè)信用要受銷貨企業(yè)個(gè)別資本規(guī)模的限制不同，（巴塞爾協(xié)議不低于 8%） 并且，銀行信用在媒介社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中，具有積少成多續(xù)短為考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 長(zhǎng)變死為活等作用可以大大提高社會(huì)資金的利用效率。 這種信用行為直接發(fā)生在商品購(gòu)銷雙方之間，信用金額確定使用方向還款期限及相應(yīng)的利息補(bǔ)償可由雙方直接協(xié)商確定，因此，相對(duì)于其他信用方式具有方便簡(jiǎn)單快速的特點(diǎn)。 7 信用在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用： 首先，可以廣泛集聚資金，支持規(guī)模經(jīng)濟(jì)。 3 信用的最基 本職能是動(dòng)員閑置資金并加以再分配。 （ 3）外幣支付憑證，包括票據(jù)銀行存款憑證郵政儲(chǔ)蓄憑證。其中一般支付手段的考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 職能是主要職能。人民銀行發(fā)行或收回人民幣，相應(yīng)要引起銀行存款和貸款的變化。而是作為價(jià)值的獨(dú)立存在進(jìn)行單方面轉(zhuǎn)移。 8 貨幣的職能有：價(jià)值尺度流通手段貨幣貯藏支付手段和世界貨考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 幣。 5 貨幣是固定地充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品，其特征是：它是衡量和表現(xiàn)一切商品價(jià)值的材料；它可用 來(lái)購(gòu)買(mǎi)任何商品，具有與一切商品直接交換的能力?？紵o(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無(wú)憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 自考《金融理論與實(shí)務(wù)》復(fù)習(xí)資料 第 一 章 貨 幣 1 一切商品都具有一個(gè)共同點(diǎn)，即都是耗費(fèi)了一般人類勞動(dòng)，馬克思稱之為抽象勞動(dòng)。 4 用來(lái)表現(xiàn)所有產(chǎn)品價(jià)值的媒介物品，馬克思稱之為一般等價(jià)物。 7 對(duì)貨幣的職能馬克思是按照價(jià)值尺度流通手段貨幣貯藏支付手段的順序進(jìn)行闡述的。 10 貨幣支付手段的職能是最初是由商品賒銷時(shí)引起的。 其次，從人民幣發(fā)行的程序看，人民幣是通過(guò)信用程序發(fā)行出去的，或是直接由發(fā)放貸款投放的，或是由客戶從銀行提取現(xiàn)鈔而投放的。 13 根據(jù)馬克思的論述，世界貨幣執(zhí)行一般支付手段的職能一般購(gòu)買(mǎi)手段的職能和一般財(cái)富的絕對(duì)社會(huì)化身的職能。 （ 2）外幣有價(jià)證券，包括政府公債國(guó)庫(kù)券公司債券股票息票。 2 信用定義：以償還和付息為條件的價(jià)值單方面讓渡。 6 信用在發(fā)揮資金分配職能的時(shí)候，也在提供著流通手段和支付手段。 8 商品賒銷是商業(yè)信用的最典型做法。 11 商業(yè)信用票據(jù)化的推廣工作進(jìn)展十分緩慢和艱難，主要原因還是傳統(tǒng)管理體制仍然壓抑著銀行和工商企 業(yè)推廣和采用規(guī)范化結(jié)算方式的積極性，商品經(jīng)濟(jì)觀念不強(qiáng)產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力也是原因之一。 （ 2） 可以籌集大量資金，改善投資環(huán)境創(chuàng)造投資機(jī)會(huì)。 16 消費(fèi)信用有兩種基本類型，一種類似商業(yè)信用，另一種則屬于銀行信用。 （ 4） 消費(fèi)信貸可以提高居民的生活質(zhì)量，促進(jìn)國(guó)民消費(fèi)意識(shí)的轉(zhuǎn)變。 20 在間接融資方式中，商業(yè)銀行是核心中介機(jī)構(gòu)。 22 間接融資的優(yōu)點(diǎn)： （ 1） 國(guó)對(duì)金融中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管比一般企業(yè)嚴(yán)得多，金融中介機(jī)構(gòu)的資信度和內(nèi)部管理也強(qiáng)于一般企業(yè)，因此，間接融資的社會(huì)安全性較強(qiáng)， （ 2） 盡管銀行貸款一般審批比較嚴(yán)格，要求條件較高，但對(duì)于有良好資信記錄的長(zhǎng)期客戶，授信額度可以使企業(yè)的流動(dòng)性資金需要及時(shí)考無(wú)憂論壇 免費(fèi)