信用帳務(wù)管理ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 12:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 重新作繳款。 3. 業(yè)代在收到新票后再將原票退還客戶。 三 .9 帳務(wù)管理 匯票審核及退票處理 25 1. 業(yè)代收回支票需填好繳款單交至出納處 簽收并索取回執(zhí)聯(lián)備查 .（繳款單上所列項目均應(yīng)填寫） 2. 繳款單上需注明每張 發(fā)票的號碼及金額 便于營會清帳（如為全月貨款或業(yè)代協(xié)同清帳均需注明） 3. 支票入帳后方能在系統(tǒng)中輸入繳款并清帳后 .逾期客戶才能出貨（只有工行帶密碼的支票可當(dāng)時到帳，二次交換的支票為次日下午 4： 30分到帳，一次交換客戶需延長一日方可到帳）請業(yè)代自行計算好到帳時間再上訂單 三 .10 帳務(wù)管理 繳款清帳 26 1. 直營客戶對帳單以加蓋客戶公章或財務(wù)章為宜 ， 若實際操作確實困難 ， 可提供客戶對帳人員的簽字版以核對對方簽字字體 . 2. 對確實對方不予合作之客戶 ， 可請對方提供對帳資料由我方業(yè)代核對確認(rèn) . 3. 總公司要求在部主管行銷月報中增加 “ 客戶對帳單 ” 的返回狀況表 三 .11 帳務(wù)管理 客戶對帳單的返回 27 1. 業(yè)代收款以收票據(jù)為原則，不得收現(xiàn)金。 2. 客戶若用支票繳款，則支票須填有公司抬頭。 3. 繳款的執(zhí)行及復(fù)核分別由業(yè)代及營管負(fù)責(zé)。 4. 業(yè)代如有延遲繳款情況，營管應(yīng)反饋其權(quán)責(zé)主管。 三 .12 帳務(wù)管理 收款作業(yè)注意事項 28 四、帳務(wù)管理 逾期帳款的消失 29 1. 月末最后一日出貨漏結(jié) 2. 原因為有退貨需改票，改后發(fā)票的日期已為次月日期，業(yè)代應(yīng)以出貨單日期為準(zhǔn)。 3. 公司帳款與客戶帳款有差異客戶拒付貨款要求業(yè)代及時核對出貨單、驗收單等原始單據(jù)，如發(fā)現(xiàn)問題及時找物流人員解決。 4. 客戶資金緊張拒付 5. 此時業(yè)代應(yīng)提高警惕，加緊催討以避免公司利益受損 四 .1 帳務(wù)管理 逾期帳款的原因 30 1. 營管每月 5日提供 《 帳齡分析表 》 給營業(yè)，業(yè)代及時追討。 2. 業(yè)代應(yīng)與客戶簽定還款協(xié)議，確認(rèn)債權(quán)。 3. 出現(xiàn)逾期帳款后，營管應(yīng)及時查核出貨單、發(fā)票、對帳單等債權(quán)憑證，如有欠缺時，應(yīng)先行呈報營業(yè)主管，并協(xié)商補全辦法。 4. 對一些商場扣點等憑證要及時取得，及時沖帳。 四 .2 帳務(wù)管理 營會提供逾期帳款資訊 31 四 .3 逾期 帳款追蹤 1. 查明原因 2. 責(zé)任歸屬 3. 重新補件 4. 追蹤進度 5. 善用稽核 32 1. 電腦內(nèi)容 的修正 2. 找對原因后的補救 3. 再次 投單 送件 他 錯 要求 當(dāng) 月付款 我 錯 拜 托當(dāng)月付 款 四 .4 帳務(wù)管理 逾期帳款查明后補救 33 1. 對可能發(fā)生呆帳之案件，營業(yè)單位應(yīng)確實掌握相關(guān)法規(guī)之訴訟時效。 2. 發(fā)生欠款后，以最后一次向客戶催款之次日起 2年內(nèi)提出訴訟有效。 3. 催款時間應(yīng)在客戶簽認(rèn)收貨后 2年內(nèi)。 4. 最后一次催款時間以客戶簽認(rèn)或郵局回執(zhí)聯(lián)為憑證。 5. 若無憑證證明最后一次催款時間，則以客戶簽認(rèn)收貨后 2年內(nèi)提出訴訟有效。 四 .5 帳務(wù)管理 呆帳訴訟時效之掌握 34 編 號 日 期頁 數(shù)2簽辦單位 主辦人 吳迪核 準(zhǔn)制 定 A 、華潤超市為公司直營客戶，下屬 27 家門店，月均銷量 30 萬元，前期交接時發(fā)現(xiàn) 該客戶存在 元的帳款差異，此差異產(chǎn)生時間為 月 月； B 、經(jīng)查該客戶自 2022 年 9 月因統(tǒng)倉配貨的費用問題，由原統(tǒng)倉配送轉(zhuǎn)調(diào)整為為單 點送貨，調(diào)整為單點送貨后，各點收貨人員因?qū)Ξa(chǎn)品包裝、克重及促銷不熟悉， 收貨時與我方在單品價格、驗收品項及箱數(shù)上存在差異，業(yè)務(wù)未能及時更正， 造成差異； C 、另該客戶 2022 年 3 月開始人員異動頻繁， 03 年 9 月 12 月期間歷經(jīng) 5 任業(yè)代，致 使帳款差異未能及時解決； D 、前期業(yè)務(wù)為維持正常出貨，采取后帳沖前帳的做法，造成我方財務(wù)帳上顯示的未結(jié) 帳款與客戶核對后均顯示結(jié)款，實際未結(jié)款為前期出貨的差異，具體未結(jié)時間不清； E 、 2022 年 6 月與客戶協(xié)調(diào)對帳（我公司營業(yè)、財務(wù)參加），但是客戶以財務(wù)人員不 穩(wěn)定，無人配合對帳為由拒絕對帳； F 、 2022 年 6 月開始一直要求客戶對帳，客戶均以各種理由拒絕配合 G 、至 2022 年 2 月，經(jīng)部主管再次與客戶采購高層協(xié)商，采購建議我方先行提供帳款差 異期間全部出貨大票，但是不保證會有專人配合核對，同時該客戶認(rèn)為帳款問 題應(yīng)屬我方責(zé)任，配合意愿不強； H 、營業(yè)配合客戶找出此期間的所有出貨大票，但是因此對帳工作量巨大，加上客戶 系統(tǒng)升級后，原資料已無法保證是否齊全，且對方因人員配合問題一直拖延解決， 如果長期仍無法解決，交易會受到很大影響，營業(yè)準(zhǔn)備與客戶協(xié)商其他途徑解決； I 、 2022 年 3 月經(jīng)再次與客戶高
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