信用與信用工具ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-08 06:18 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 提供服務(wù)。 （二）商業(yè)信用是現(xiàn)代信用制度的基礎(chǔ)，與銀行信用相互交織，相互促進(jìn)。 （三）除商業(yè)信用外的其他信用形式也是銀行信用的基礎(chǔ)。 第三節(jié) 信用工具 一、 信用交易成立的方式 二、 信用工具的特征 三、 信用工具的分類(lèi) 四、 短期信用工具 五、 中長(zhǎng)期信用工具 六、 不定期信用工具 一、信用交易成立的方式 （一） 口頭約定 (oral credits)。是借貸雙方以口頭協(xié)議方式，議定債務(wù)人到期償付本息的承諾。 （二） 賬面信用 (book credits)。是借貸雙方互相在對(duì)方賬簿開(kāi)立戶頭，記載彼此之間的信用交易。 （三） 書(shū)面信用 (written credits)。是借貸雙方以書(shū)面文件形式證明其債權(quán)債務(wù)關(guān)系的信用方式。 二、信用工具的特征 (一 )期限性 （ maturity）。又稱償還期，是指信用工具的債務(wù)人償清債務(wù)之前所經(jīng)歷的時(shí)間。 (二 ) 流動(dòng)性 （ liquidity）。又稱變現(xiàn)能力，是指信用工具在較短時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)且不產(chǎn)生損失的能力。 (三 ) 安全性 (safety)。是指信用工具的本金是否會(huì)遭到損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用工具的風(fēng)險(xiǎn)有三類(lèi)： (1)違約風(fēng)險(xiǎn)。 (2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 (3)購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)。 (四 ) 收益性 （ yield）。是指信用工具為持有人提供一定的收益的特點(diǎn)。 三、信用工具的分類(lèi) 信用工具又稱金融工具 (financial instruments)，按不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，信用工具有不同的分類(lèi)。 （一）按發(fā)行者的 融資方式 劃分，可分為直接信用工具和間接信用工具。 （二）按信用工具持有人 要求權(quán) 的性質(zhì)來(lái)劃分，可分為債權(quán)類(lèi)工具和所有權(quán)類(lèi)工具。 （三）按信用工具的 償還期 長(zhǎng)短劃分，可分為短期信用工具、中長(zhǎng)期信用工具、不定期信用工具和永久性信用工具。 專欄 35 四、短期信用工具 短期信用工具是指償還期在一年以下的金融工具，它主要包括國(guó)庫(kù)券、票據(jù)、 CDs、回購(gòu)協(xié)議、信用證和信用卡等。 （一） 國(guó)庫(kù)券 國(guó)庫(kù)券（ treasury bill）是為了彌補(bǔ)財(cái)政赤字或解決臨時(shí)需要而發(fā)行的一種短期政府債券。期限通常為 1個(gè)月、 3個(gè)月、 6個(gè)月，最長(zhǎng)為 1年。它是貨幣市場(chǎng)最為安全和利率最低的信用工具。 國(guó)庫(kù)券的發(fā)行大多采用公募招標(biāo)方式發(fā)行。 （二）票據(jù) 票據(jù)（ note or bill）是指出票人簽發(fā)的、委托他人或由自己、在見(jiàn)票時(shí)或在到期日、無(wú)條件支付一定金額給收款人或持票人的有價(jià)證券。 票據(jù)行為 票據(jù)行為是以產(chǎn)生、變更、消滅票據(jù)法律關(guān)系為目的所做的必要行為，包括出票、背書(shū)、承兌、保證、貼現(xiàn)和付款等行為。 出票 (draw)是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為。 背書(shū) (endorsement)是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。 承兌 (acceptance)是指票據(jù)付款人在票據(jù)上簽字蓋章，寫(xiě)明“承兌”字樣，承諾在票據(jù)到期日支付票據(jù)金額的行為。 保證 (guarantee)是指非票據(jù)債務(wù)人對(duì)于出票、背書(shū)、承兌等所產(chǎn)生的債務(wù)予以擔(dān)保的法律行為。 貼現(xiàn) (discount)是指將未到期的合格票據(jù)到金融機(jī)構(gòu)兌付現(xiàn)款，受讓人則扣除從貼現(xiàn)日至到期日的利息的行為。 付款 (payment)是指票據(jù)到期時(shí)，持票人提交票據(jù)，由付款人或承兌人支付款項(xiàng)的行為。 票據(jù)的種類(lèi) （ 1）匯票 匯票（ bill of exchange）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明“匯票”的字樣；無(wú)條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效。 匯票的當(dāng)事人有出票人、付款人和收款人三方 。 按出票人的不同，匯票可分為商業(yè)匯票和銀行匯票兩種。 按承兌人的不同，匯票可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。 按付款日期長(zhǎng)短的不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。 按記載權(quán)利人方式的不同，匯票可分為記名匯票、不記名匯票和指示匯票。 （ 2）本票 本票（ promissory note）又稱期票，是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的數(shù)額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的當(dāng)事人有出票人和收款人兩方。 按出票人的不同，本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。 按付款期限的不同，可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。 按記載權(quán)利人方式的不同，本票可分為記名本票、不記名本票和指示本票。 （ 3）支票 支票（ check）是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)、在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 支票必須記載下列事項(xiàng)：表明“支票”的字樣；無(wú)條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。 按支付方式的不同，支票可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和保付支票。 按付款期限的不同，支票可分為即期支票和遠(yuǎn)期支票。 按付款期限的不同，支票可分為即期支票和遠(yuǎn)期支票。
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