【文章內容簡介】 提供服務。 （二）商業(yè)信用是現(xiàn)代信用制度的基礎，與銀行信用相互交織，相互促進。 （三）除商業(yè)信用外的其他信用形式也是銀行信用的基礎。 第三節(jié) 信用工具 一、 信用交易成立的方式 二、 信用工具的特征 三、 信用工具的分類 四、 短期信用工具 五、 中長期信用工具 六、 不定期信用工具 一、信用交易成立的方式 （一） 口頭約定 (oral credits)。是借貸雙方以口頭協(xié)議方式，議定債務人到期償付本息的承諾。 （二） 賬面信用 (book credits)。是借貸雙方互相在對方賬簿開立戶頭，記載彼此之間的信用交易。 （三） 書面信用 (written credits)。是借貸雙方以書面文件形式證明其債權債務關系的信用方式。 二、信用工具的特征 (一 )期限性 （ maturity）。又稱償還期，是指信用工具的債務人償清債務之前所經(jīng)歷的時間。 (二 ) 流動性 （ liquidity）。又稱變現(xiàn)能力，是指信用工具在較短時間內變現(xiàn)且不產(chǎn)生損失的能力。 (三 ) 安全性 (safety)。是指信用工具的本金是否會遭到損失的風險。信用工具的風險有三類： (1)違約風險。 (2)市場風險。 (3)購買力風險。 (四 ) 收益性 （ yield）。是指信用工具為持有人提供一定的收益的特點。 三、信用工具的分類 信用工具又稱金融工具 (financial instruments)，按不同的劃分標準，信用工具有不同的分類。 （一）按發(fā)行者的 融資方式 劃分，可分為直接信用工具和間接信用工具。 （二）按信用工具持有人 要求權 的性質來劃分，可分為債權類工具和所有權類工具。 （三）按信用工具的 償還期 長短劃分，可分為短期信用工具、中長期信用工具、不定期信用工具和永久性信用工具。 專欄 35 四、短期信用工具 短期信用工具是指償還期在一年以下的金融工具，它主要包括國庫券、票據(jù)、 CDs、回購協(xié)議、信用證和信用卡等。 （一） 國庫券 國庫券（ treasury bill）是為了彌補財政赤字或解決臨時需要而發(fā)行的一種短期政府債券。期限通常為 1個月、 3個月、 6個月，最長為 1年。它是貨幣市場最為安全和利率最低的信用工具。 國庫券的發(fā)行大多采用公募招標方式發(fā)行。 （二）票據(jù) 票據(jù)（ note or bill）是指出票人簽發(fā)的、委托他人或由自己、在見票時或在到期日、無條件支付一定金額給收款人或持票人的有價證券。 票據(jù)行為 票據(jù)行為是以產(chǎn)生、變更、消滅票據(jù)法律關系為目的所做的必要行為，包括出票、背書、承兌、保證、貼現(xiàn)和付款等行為。 出票 (draw)是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為。 背書 (endorsement)是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的行為。 承兌 (acceptance)是指票據(jù)付款人在票據(jù)上簽字蓋章，寫明“承兌”字樣，承諾在票據(jù)到期日支付票據(jù)金額的行為。 保證 (guarantee)是指非票據(jù)債務人對于出票、背書、承兌等所產(chǎn)生的債務予以擔保的法律行為。 貼現(xiàn) (discount)是指將未到期的合格票據(jù)到金融機構兌付現(xiàn)款，受讓人則扣除從貼現(xiàn)日至到期日的利息的行為。 付款 (payment)是指票據(jù)到期時，持票人提交票據(jù)，由付款人或承兌人支付款項的行為。 票據(jù)的種類 （ 1）匯票 匯票（ bill of exchange）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 匯票必須記載下列事項：表明“匯票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效。 匯票的當事人有出票人、付款人和收款人三方 。 按出票人的不同，匯票可分為商業(yè)匯票和銀行匯票兩種。 按承兌人的不同，匯票可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。 按付款日期長短的不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票。 按記載權利人方式的不同，匯票可分為記名匯票、不記名匯票和指示匯票。 （ 2）本票 本票（ promissory note）又稱期票，是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的數(shù)額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的當事人有出票人和收款人兩方。 按出票人的不同，本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。 按付款期限的不同，可分為即期本票和遠期本票。 按記載權利人方式的不同，本票可分為記名本票、不記名本票和指示本票。 （ 3）支票 支票（ check）是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構、在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 支票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。未記載上述規(guī)定事項之一的，支票無效。 按支付方式的不同，支票可分為現(xiàn)金支票、轉賬支票和保付支票。 按付款期限的不同，支票可分為即期支票和遠期支票。 按付款期限的不同，支票可分為即期支票和遠期支票。