經(jīng)典實(shí)例：流動(dòng)資產(chǎn)管理(編輯修改稿)
2025-02-05 06:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 圖 1510 輸入各項(xiàng)目數(shù)值 圖 159 創(chuàng)建“存貨模式”工作表 步驟 3 在 B10單元格中輸入公式“ =B9*B6” ，并按 Enter鍵確認(rèn)，然后向右填充公式至 E10單元格，計(jì)算各個(gè)方案的機(jī)會(huì)成本。 步驟 4 在 B11單元格中輸入公式“ =B5/B8*B7” ，并按 Enter鍵確認(rèn)，然后向右填充公式至 E11單元格，計(jì)算各個(gè)方案的交易成本。 步驟 5 在 B12單元格中輸入公式“ =B10+B11” ，并按 Enter鍵確認(rèn)，然后向右填充公式至 E12單元格，計(jì)算各個(gè)方案的總成本。 步驟 6 在 B13單元格中輸入公式“ =MIN(B12:E12)” ，計(jì)算最佳成本。 步驟 7 在 B14單元格中輸入公式“ =MATCH(B13， B12:E12， 0)” ，選出最佳現(xiàn)金持有量（方案）。 步驟 8 在 B19單元格中輸入公式“ =SQRT(2*B16*B18/B17)” ，計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量（元），其結(jié)果與按列表測(cè)算法選出的第 4種方案中的現(xiàn)金持有量為 300000元最接近。 步驟 9 在 B20單元格中輸入公式“ =(B19/2)*B17+(B16/B19)*B18” ，計(jì)算總成本，如圖 1511所示。從計(jì)算結(jié)果可以看出，按列表測(cè)算法與按公式計(jì)算得出的結(jié)果幾乎一致。 圖 1511 計(jì)算出最佳成本 3． 隨機(jī)模式 隨機(jī)模式是在現(xiàn)金需求量難以準(zhǔn)確預(yù)知的情況下進(jìn)行現(xiàn)金持有量控制的方法。其做法是，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)需要，測(cè)算出現(xiàn)金持有量的上限和下限，確定現(xiàn)金持有量的控制范圍。當(dāng)現(xiàn)金量達(dá)到控制上限時(shí)，用現(xiàn)金購(gòu)入有價(jià)證券，使現(xiàn)金持有量下降；當(dāng)現(xiàn)金量降到控制下限時(shí)，則用有價(jià)證券換回現(xiàn)金，使現(xiàn)金持有量回升；盡量在控制的上下限之內(nèi)，便不必進(jìn)行現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換。 下面將舉例介紹隨機(jī)模式的分析方法，具體操作步驟如下。 步驟 1 在“流動(dòng)資產(chǎn)管理”工作簿中新添加一張工作表，重命名為“隨機(jī)模式”，然后在工作表中創(chuàng)建“最佳現(xiàn)金持有量分析（隨機(jī)模式）”表格，效果如圖 1512所示。 步驟 2 根據(jù)實(shí)際情況輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，如圖 1513所示。 圖 1513 輸入數(shù)值 圖 1512 創(chuàng)建“隨機(jī)模式”工作表 步驟 3 在 B8單元格中輸入公式“ =POWER((3*B5*POWER(B7,2))/(4*B4),1/3)B6” ，計(jì)算現(xiàn)金返回線的計(jì)算結(jié)果。 步驟 4 在 B9單元格中輸入公式“ =3*B82*B6” ，得到現(xiàn)金存量的上限，如圖 1514所示。結(jié)果表明，當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金余額達(dá)到 57347元時(shí)，應(yīng)以 28231元（ 5734729116）的 圖 1514 得到計(jì)算結(jié)果 ● 現(xiàn)金的日常管理 現(xiàn)金投資于有價(jià)證券，使現(xiàn)金持有量回落到 29116元；當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金余額降到 11000元時(shí)，則應(yīng)轉(zhuǎn)讓 14116元（ 2911611000）的有價(jià)證券，使現(xiàn)金持有量回升到 29116元。 現(xiàn)金的日常管理是指管理企業(yè)每天的資金流向和企業(yè)可用剩余資金，這可以通過日記錄來實(shí)現(xiàn)。為此，下面將開始制作“現(xiàn)金日記賬”工作表，具體操作步驟如下。 步驟 1 在“流動(dòng)資產(chǎn)管理”工作簿中新插入一張工作表，并重命名為“現(xiàn)金日記賬”，然后在工作表中創(chuàng)建如圖 1515所示的表格。 步驟 2 根據(jù)實(shí)際情況輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，如圖 1516所示。 步驟 3 在 I7單元格中輸入公式“ =E3+F7G7” ，按 Enter鍵確認(rèn)，計(jì)算當(dāng)天現(xiàn)金余額，如圖 1517所示。 步驟 4 在 I8單元格中輸入公式“ =I7+F8G8” ，然后將 I8單元格的公式向下填充，計(jì)算每天的現(xiàn)金余額，如圖 1518所示。 圖 1516 錄入日?，F(xiàn)金情況 圖 1515 創(chuàng)建“現(xiàn)金日記賬”工作表 步驟 5 在 F3單元格中輸入公式“ =SUM(F7:F25)” ，統(tǒng)計(jì)借方現(xiàn)金；在 G3單元格中輸入公式“ =SUM(G7:G25)” ，統(tǒng)計(jì)貸方現(xiàn)金；在 I3單元格中輸入公式“ =E3+F3G3” ，計(jì)算期末余額，如圖 1519所示。 圖 1518 計(jì)算每天的現(xiàn)金余額 圖 1517 計(jì)算當(dāng)天現(xiàn)金余額 圖 1520 判斷現(xiàn)金流向 圖 1519 計(jì)算期末余額 步驟 6 在 H3單元格中輸入公式“ =IF(I30,借 ,IF(I30,貸 ,平 ))” ，判斷現(xiàn)金流向，如圖 1520所示。 步驟 7 在 H7單元格中輸入公式“ =IF(I70,
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