【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資 15 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 64 174,668, 142,508,其他流動(dòng)資產(chǎn) 16流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 17 503,920, 499,219,非流動(dòng)資產(chǎn)： 非流動(dòng)負(fù)債：可供出售金融資產(chǎn) 18 長(zhǎng)期借款 65持有至到期投資 19 應(yīng)付債券 66投資性房地產(chǎn) 20 長(zhǎng)期應(yīng)付款 67長(zhǎng)期投資： 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 68重慶雷士照明有限公司資產(chǎn)負(fù)債表201 0年2月 會(huì)企 02 表項(xiàng)目 行次 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù)一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 1 12,708, 94,117,減:產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 2 8,766, 65,742,產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加 3二、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 4 3,941, 28,375,加:其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 5 5, 9,減:銷(xiāo)售費(fèi)用 6 93, 465,管理費(fèi)用 7 566, 1,187,財(cái)務(wù)費(fèi)用 8 24, 444,資產(chǎn)減值損失 9加:公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 10三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 11 3,311, 26,286,加:投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 12補(bǔ)貼收入 13營(yíng)業(yè)外收入 14 142, 414,減:營(yíng)業(yè)外支出 15 466, 466,四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 16 2,987, 26,234,減:所得稅 17 224, 1,967,五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 18 2,763, 24,266,損 益 表編制單位 :重慶雷士照明有限公司 2022 年 02 月201 0年2月 REF!項(xiàng)目 行次 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 項(xiàng)目 行次一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量0補(bǔ)充資料：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 7,433,155 137,728,605 1 、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量： 40收到的租金 2 . 凈利潤(rùn) 41收到的稅費(fèi)返還 3 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 42收到的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4 140,593 9,946,688 . 固定資產(chǎn)折舊 43. 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 44現(xiàn)金流入小計(jì)5 7,573,747 147,675,294 . 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 45購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 6 15,391,264 77,389,306 . 待攤費(fèi)用減少（減：增加） 46支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7 2,619,022 6,710,567 . 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少） 47支付的各種稅費(fèi) 8 12,906,146 16,680,517 . 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益） 48支付的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 9 11,902,739 25,176,209 . 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 49現(xiàn)金流出小計(jì)10 42,819,171 125,956,598 . 財(cái)務(wù)費(fèi)用 50經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額11 35,245, 21,718,695 . 投資損失（減：收益） 51二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 . 存貨的減少（減：增加） 52收回投資所收到的現(xiàn)金 12 . 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)） 53分得股利或利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金 13 . 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） 54取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金 14 . 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） 55重慶雷士照明有限公司現(xiàn)金流量表 預(yù)算工作的基本目的和流程 ? 企業(yè)要求領(lǐng)導(dǎo)者制定能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的商業(yè)計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃 對(duì)于大公司而言是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)不可缺少的計(jì)劃手段 了解商務(wù)決策的財(cái)務(wù)影響的關(guān)鍵手段 促使管理者針對(duì)有限的資源進(jìn)行選擇 在短期利潤(rùn)管理中，明確容易進(jìn)行管理的事項(xiàng) ? 股東期望利潤(rùn)和現(xiàn)金收入的增長(zhǎng)，良好的計(jì)劃必不可少 他們依靠公司年復(fù)一年穩(wěn)定的增長(zhǎng) ? 需要做出最優(yōu)的現(xiàn)金投資或是借貸的決定 ? 在發(fā)放貸款給公司前，債權(quán)人要求借款方提供完好的財(cái)務(wù)規(guī)劃 ? 為制定商務(wù)決策提供數(shù)據(jù) 為什么公司要進(jìn)行預(yù)算規(guī)劃？ ? 預(yù)算是一種公司整體規(guī)劃和動(dòng)態(tài)控制的管理方法，是對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一系列 量化的計(jì)劃安排 ? 細(xì)化了公司整體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 預(yù)算涉及公司所有分、子公司和部門(mén)以及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其有效推行 為各分、子公司和部門(mén)確定了具體可行的努力目標(biāo) ，同時(shí)也建立了他們必須共同遵守的行為規(guī)范 ? 預(yù)算是進(jìn)行事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理層在過(guò)程中控制和監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中存在的偏差并確定偏差的大小， 預(yù)算是執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行管理監(jiān)控的基準(zhǔn)和參照 ? 預(yù)算也是分、子公司和部門(mén)績(jī)效考核的基礎(chǔ)和比較對(duì)象 預(yù)算的概念及作用 預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一 定的時(shí)期內(nèi)（一般為 一年或一個(gè)既定的期 內(nèi)）經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等 方面的總體業(yè)務(wù)管理預(yù)測(cè) 結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略來(lái)設(shè)計(jì)預(yù)算 預(yù)算編制以公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 和公司在各具體方面的基本策略 為編制原則，以良好的組織架構(gòu) 自上而下、自下而上相結(jié)合的方 式、明確的職責(zé)分工和權(quán)限劃分 以及完善的工作流程為基礎(chǔ) 設(shè)計(jì)分配資源的程序 企業(yè)內(nèi)部在資源分配上的競(jìng)爭(zhēng) 是不可避免的，企業(yè)必須設(shè)計(jì) 資源分配的程序以支持企業(yè)的 主要戰(zhàn)略 設(shè)計(jì)有彈性的預(yù)算 設(shè)計(jì)有彈性的預(yù)算，并及時(shí)對(duì)差異進(jìn)行分析調(diào)整，從而使企業(yè)能夠更好的對(duì)市場(chǎng)的的變動(dòng)作出迅速的反應(yīng)，但一般不頻繁調(diào)整預(yù)算，并應(yīng)解釋調(diào)整的原因 降低預(yù)算的復(fù)雜度和周期 降低預(yù)算的繁雜度和周期將大大降低預(yù)算制訂所需的時(shí)間和成本，并降低對(duì)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)所造成的影響 協(xié)調(diào)與績(jī)效考評(píng)的關(guān)系 預(yù)算的執(zhí)行情況通過(guò)績(jī)效考核體系中的相應(yīng)指標(biāo)來(lái)反映，預(yù)算的執(zhí)行情況將會(huì)納入績(jī)效管理體系，但單純實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)算目標(biāo)并不一定實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化，所以應(yīng)以企業(yè)績(jī)效考評(píng)指標(biāo)表現(xiàn)的最優(yōu)化為目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)是第二位的目標(biāo) 結(jié)合成本控制來(lái)設(shè)計(jì)預(yù)算 精確的成本信息是預(yù)算的基礎(chǔ)， 大量精確的容易獲得的成本信息將大大提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和預(yù)算制訂的速度 年度計(jì)劃和預(yù)算的特點(diǎn) 市場(chǎng)環(huán)境 戰(zhàn)略 流程和 KPI 目標(biāo) /考核指標(biāo) 執(zhí)行措施 (業(yè)務(wù)流程、成本、利益、主要績(jī)效考核指標(biāo)、負(fù)責(zé)人) 業(yè)務(wù)管理 戰(zhàn)略控制 主要流程 業(yè)績(jī)考核指標(biāo) 戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)計(jì)劃 (3－ 5年) 預(yù)算 (1年 ) 目標(biāo)數(shù)據(jù) 差異分析 未來(lái) 3個(gè)季度的滾動(dòng)預(yù)測(cè) 根據(jù)商業(yè)環(huán)境和內(nèi)部的能力制定公司戰(zhàn)略 將戰(zhàn)略細(xì)化到目標(biāo)和考核指標(biāo) 為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和考核指標(biāo)確認(rèn)