freepeople性欧美熟妇, 色戒完整版无删减158分钟hd, 无码精品国产vα在线观看DVD, 丰满少妇伦精品无码专区在线观看,艾栗栗与纹身男宾馆3p50分钟,国产AV片在线观看,黑人与美女高潮,18岁女RAPPERDISSSUBS,国产手机在机看影片

正文內(nèi)容

湖南商學(xué)院會計學(xué)院(編輯修改稿)

2025-02-04 18:36 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 3 + 6 + 4 - 3 - 1 ) 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交所得稅 ( 89萬元 25%) 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交所得稅 例 6:甲公司欠乙公司 100萬元,甲公司未按期償還,乙公司起訴,法院判決甲公司向乙公司償還欠款外,罰息 3萬元,還要承擔(dān)訴訟費 1萬元,到年未還末結(jié)案。 甲公司: 借:管理費用 — 訴訟費 1萬元 營業(yè)外支出 — 罰息 3萬元 貸:預(yù)計負債 — 預(yù)計未決訴訟損失 4萬元 分析: 4萬元屬于可抵扣暫時性差異,本期發(fā)生,以后期間可調(diào)整。賬面價值為 4萬元,計稅基礎(chǔ)為 0萬元。 暫時性差異 資產(chǎn) 負債 應(yīng)納稅暫時性差異 (遞延所得稅負債) 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 可抵扣時間性差異 (遞延所得稅資產(chǎn)) 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 借:遞延所得稅資產(chǎn) 1萬元( 4 25%) 貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交所得稅 1萬元 例 7:甲公司某辦公設(shè)備的原值為 206萬元,預(yù)計凈殘值 6萬元,采用平均年限法計算折舊額。甲公司預(yù)計折舊年限 5年。稅務(wù)確認(rèn)的預(yù)計折舊年限為 4年: 稅務(wù)部門采用平均年限法計算折舊額: 年折舊額 =(原值-預(yù)計凈殘值) 247。 折舊年限 =( 206- 6) 247。 4 = 50萬元 甲公司采用平均年限法計算折舊額: 年折舊額 =(原值-預(yù)計凈殘值) 247。 折舊年限 =( 206- 6) 247。 5 = 40萬元 甲公司第一年年折舊額: 借:管理費用 40萬元 貸: 累計折舊 40萬元 暫時性差異 資產(chǎn) 負債 應(yīng)納稅暫時性差異 (遞延所得稅負債) 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 可抵扣時間性差異 (遞延所得稅資產(chǎn)) 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 分析: 10萬元( 50— 40)應(yīng)稅暫時性差異,本期發(fā)生,以后期間可轉(zhuǎn)回, 賬面價值為 160萬元, 計稅基礎(chǔ)為 150萬元 借:所得稅 費用 ( 10萬元 25%) 貸:遞延所得稅負債 例 1— 5:應(yīng)納稅所得額為 89萬元 借:所得稅費用 ( 89萬元 25%) 貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交所得稅 例 6:增加應(yīng)納稅所得額 4萬元, 借:遞延所得稅資產(chǎn) 1萬元( 4 25%) 貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交所得稅 1萬元 例 7:減少應(yīng)交所得稅 ( 10萬元 25%) 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債 或 例 1— 7: 借:所得稅費用
點擊復(fù)制文檔內(nèi)容
法律信息相關(guān)推薦
文庫吧 www.dybbs8.com
備案圖片鄂ICP備17016276號-1