銀行業(yè)資產(chǎn)評(píng)估方法(編輯修改稿)
2025-02-03 00:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款 因未出現(xiàn)跡象表明其存在個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)損失，經(jīng)驗(yàn)證分類確認(rèn)正常類和關(guān)注類的貸款樣本按組合基準(zhǔn)確定風(fēng)險(xiǎn)損失。 三、成本法評(píng)估要點(diǎn)（續(xù)） 對(duì)公貸款 分析借款客戶還款能力相關(guān)的：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保人和抵（質(zhì)）押物現(xiàn)狀。 以貸款預(yù)計(jì)可回收的現(xiàn)金流按貸款實(shí)際利率進(jìn)行折現(xiàn)至基準(zhǔn)日的現(xiàn)值作為評(píng)估值。 后三類貸款 (不良貸款 ) 次級(jí)、可疑及損失類的貸款以個(gè)案基準(zhǔn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失。 三、成本法評(píng)估要點(diǎn)（三） 對(duì)私貸款 對(duì)于個(gè)人住房按揭貸款 ， 考慮到我國(guó)實(shí)行的住房按揭政策比較嚴(yán)格 ，住房折扣率在 20%以上 ， 住宅價(jià)格指數(shù)處于上升通道前提下 ， 此類貸款即使出現(xiàn)逾期 ， 銀行一般能收回或變賣抵押物 ， 損失也微乎其微 。 個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)比較簡(jiǎn)單，一般按照貸款逾期情況，采用組合基準(zhǔn)方法根據(jù)其特征分類進(jìn)行評(píng)估。 與對(duì)公貸款前二級(jí)方法相同。 四、收益法評(píng)估要點(diǎn) Diagram 2 收益法 權(quán)益現(xiàn)金流模型 評(píng)估 模型 評(píng)估路徑 模型的選擇 四、收益法評(píng)估要點(diǎn)（續(xù)） 模型的選擇 金融企業(yè)的融資決策是獲得回報(bào)的關(guān)鍵，凈利息收入是其收入的重要組成部分。在評(píng)估時(shí)無(wú)法象非金融企業(yè)一樣，撇開利息收入及利息費(fèi)用來(lái)評(píng)估經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)價(jià)值。 重要假設(shè)：在滿足目標(biāo)資本充足率及核心資本充足率的前提下，按最大可分配股息的計(jì)算假設(shè)來(lái)預(yù)測(cè)銀行的盈利能力和分配能力。 對(duì)于銀行業(yè)進(jìn)行評(píng)估時(shí)適于采用權(quán)益現(xiàn)金流模型 。 P=∑ [FCFEi / ( 1 + ke )i] + )( g)(1F CF E ngke ??/ ( 1+ ke )n 四、收益法評(píng)估要點(diǎn)（續(xù)） 評(píng)估模型 凈利潤(rùn) =利差凈收入 +非利差收入 營(yíng)業(yè)稅金及附加 業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失所得稅費(fèi)用 追加投資 =固定資產(chǎn)增加額 +無(wú)形資產(chǎn)增加額 +長(zhǎng)期待攤費(fèi)有增加額
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