【文章內(nèi)容簡介】 期及盤點(diǎn)政策。 ? 按材料的重要性劃分為 ABC類， A類為非常重要和貴重要經(jīng)常盤點(diǎn) (每月、周)， B類為重要和要定期盤點(diǎn) (每季、半年 )， C類為不重要物料，可能在年結(jié)時(shí)才進(jìn)行抽點(diǎn)。 ? 如價(jià)值高物品則需要較頻繁的盤點(diǎn)及除倉庫管理員外的第三者參與。 ? 流程實(shí)施后，將有效地監(jiān)管庫存物料，減少流失。 ? 中央調(diào)配庫存物料 ? 在未來流程中，建立了緊急需求轉(zhuǎn)庫流程，利用系統(tǒng)倉庫資料共享特性，由上級(jí)公司擔(dān)任中央調(diào)配角色，在下級(jí)公司有物料急切需時(shí) (如網(wǎng)絡(luò)維護(hù)配件，用以維修網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) )，組織安排調(diào)配。 26 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 庫存管理 關(guān)鍵績效指標(biāo) 類別 關(guān)鍵績效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來源 理由存貨流量( In ve n to r y t u r n o ve r )商品 / 服務(wù)銷售成本平均存貨量度在一期間內(nèi)存貨 流量轉(zhuǎn)數(shù)。這指標(biāo)提供存貨流動(dòng)性資料；高指標(biāo)表示高流動(dòng)的存貨。這指標(biāo)也是公司庫存管理效率的指針。指標(biāo)越高代表公司保存閑置的存貨時(shí)間越短。售完存貨所需日數(shù) 365存貨流量存貨平均保存日數(shù)( 參考以上存貨流量指標(biāo) ) 。存貨增長 期末存貨量 – 期始存貨量期始存貨量在正常情形下，存貨增長與銷售增長是互相反映的。如果存貨增長比銷售增長快，表示存貨銷售 / 使用不佳或荒廢。存貨與應(yīng)付比率 總存貨量總應(yīng)付帳正常情形下，存貨量增加應(yīng)付帳也會(huì)增加。一個(gè)增長的比率表示存貨量增加但應(yīng)付帳減少。物料管理庫存帳齡 庫存帳齡統(tǒng)計(jì) 這指標(biāo)可以幫助在業(yè)務(wù)需要與存貨保存成本之間達(dá)到最佳化。27 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 庫存管理 關(guān)鍵績效指標(biāo) (續(xù) ) 類別 關(guān)鍵績效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來源 理由供應(yīng)商代存的存貨量百分比供應(yīng)商為公司代存的平均存貨總額平均存貨總額倉庫的存貨量百分比 倉庫的平均存貨總額平均存貨總額物料管理運(yùn)輸途中的存貨量百分比在運(yùn)途中的平均存貨總額平均存貨總額這三個(gè)指標(biāo)量度在供應(yīng)鏈內(nèi)每個(gè)組成部分的存貨。它們可以指示出在：供應(yīng)商伙伴關(guān)系，后勤營運(yùn)和數(shù)據(jù)處理技術(shù)三方面的改善機(jī)會(huì)。庫存正確度 清點(diǎn)正確的存貨項(xiàng)目清點(diǎn)項(xiàng)目的總數(shù)此為量度庫存管理效能和效率的指標(biāo)。指標(biāo)越小代表越高。質(zhì)量存貨收縮百分比 存貨收縮額新銷售額存貨收縮的原因有存貨記錄錯(cuò)誤，員工偷竊… 等等。這 指標(biāo)量度公司監(jiān)控收縮的績效。倉庫每一單位的物料接收成本倉庫每年接收物料的總成本( 包括接收，記錄，實(shí)物搬運(yùn) 入庫 )每年倉庫接收物料的總單位此為量度倉庫接收物料成本的指標(biāo)，而且最有比較性。成本與生產(chǎn)力庫存管理部門 員工工資與公司總員工工資比例處理 庫存 管理員工工資總員工工資成本此為一般性指標(biāo)，用來探討改善管理庫存部門表現(xiàn)的機(jī)會(huì)或可能性。28 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 29 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 未來流程設(shè)計(jì) 4 . 4 a費(fèi)用報(bào)銷及核銷采購申請(qǐng) 4 . 1采購預(yù)付網(wǎng)絡(luò)設(shè)備進(jìn)口采購入庫網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)備入庫其他采購入庫階段性審批4 . 2 c采購結(jié)算4 . 2 b分期付款4 . 2 a項(xiàng)目階段結(jié)算4 . 2 d公司內(nèi)部采購結(jié)算4 . 3費(fèi)用預(yù)付4 . 4 b重復(fù)性費(fèi)用報(bào)銷4 . 4 c其他雜項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及核銷4 . 5采購物料退貨結(jié)算4 . 6準(zhǔn)備付款計(jì)劃4 . 7現(xiàn)金、銀行付款30 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 主要變更事項(xiàng) ? 供應(yīng)商發(fā)票直接交到財(cái)務(wù)部 ? 在未來的流程建議供應(yīng)商的發(fā)票直接交到財(cái)務(wù)部，便可對(duì)采購結(jié)算增加監(jiān)控來避免由同一個(gè)部門、單位或人員負(fù)責(zé)所有步驟，容易有出錯(cuò)的情況出現(xiàn)。 ? 歸口部門或單位進(jìn)行采購配對(duì) ? 建議在未來流程供應(yīng)商的發(fā)票都是交到財(cái)務(wù)部，由一個(gè)歸口部門 (財(cái)務(wù)部 )或同一個(gè)人進(jìn)行采購配對(duì)。這建議的優(yōu)點(diǎn)是能增加監(jiān)控來避免同一個(gè)部門或單位負(fù)責(zé)所有步驟，同樣也可以增加配對(duì)的完整性。 ? 三維匹配 (采購單 (合同 ) – 發(fā)票 – 入庫單 ) ? 在未來流程內(nèi)設(shè)定一個(gè)強(qiáng)制性三維匹配機(jī)制 (應(yīng)用在適當(dāng)?shù)母犊铐?xiàng)上 )才可以生成應(yīng)付帳作付款。這樣便可有效地監(jiān)控每個(gè)付款 (適當(dāng)?shù)亩加薪?jīng)過相關(guān)的程序 )。 31 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 主要變更事項(xiàng) (續(xù) ) ? 設(shè)置審批權(quán)限制度 ? 按不同業(yè)務(wù)類型，制定各省、市、縣分層審批制度，例如： ? 付款金額審批制度； ? 預(yù)付款審批。 ? 以系統(tǒng)電子工作流形式進(jìn)行在線電子審批，由系統(tǒng)按分層審批金額，將有關(guān)單據(jù)以電子形式發(fā)送給指定業(yè)務(wù)人員進(jìn)行審批。 ? 周付款計(jì)劃 ? 建議財(cái)務(wù)部對(duì)企業(yè)的付款需求作出周期性的計(jì)劃及回顧和適當(dāng)?shù)募懈犊钐幚砣绮扇∶啃瞧谝淮蔚母犊睢Ｖ芨犊钣?jì)劃便利了財(cái)務(wù)部對(duì)企業(yè)在資金的需求作出準(zhǔn)確的預(yù)測和適當(dāng)?shù)恼{(diào)動(dòng)。集中付款業(yè)務(wù)處理為一星期一次減短了財(cái)務(wù)部以往需作被動(dòng)性的款申請(qǐng)和批核所需的時(shí)間。周付款計(jì)劃配合應(yīng)付帳齡分析有助準(zhǔn)確預(yù)測資金需求。 32 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 主要變更事項(xiàng) (續(xù) ) ? 應(yīng)付帳齡分析 ? 建議財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)付帳款作帳齡分析。帳齡可分為未到期、到期、過期一個(gè)星期等分類作帳齡分析。應(yīng)付帳齡分析配合周付款計(jì)劃使企業(yè)在作更準(zhǔn)確的資金需求預(yù)測和調(diào)動(dòng)。準(zhǔn)時(shí)的付款有助于企業(yè)和供應(yīng)商取得更優(yōu)惠的付款協(xié)議。 33 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 關(guān)鍵績效指標(biāo) 類別 關(guān)鍵績效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來源 理由應(yīng)付管理平均應(yīng)付帳周轉(zhuǎn)日數(shù) 365 X 全年平均應(yīng)付款全年總采購金額全年總采購金額 ( 估計(jì) )= 期末存貨 + 銷售成本 ( 不包括折舊 ) 期初存貨這是公司付債權(quán)人所用的平均日數(shù)。付債權(quán)人所用的日數(shù)越多，資金流動(dòng)性越高。這比例數(shù)也能反映公司資金管理的資料。例如：公司是否有困難應(yīng)付現(xiàn)有債務(wù)，或公司是否未能取得現(xiàn)金折扣優(yōu)惠？廢票 ( vo i d ch e q u e ) 數(shù)目 在一期間內(nèi)需要撤銷的支票數(shù)目在這期間內(nèi)發(fā)行支票總數(shù)量度處理支票的相對(duì)效能。這指標(biāo)可以再進(jìn)一步由原因分類；例如：重復(fù)支付，錯(cuò)誤的收款人、銀碼、日期 …等等。突出過失比率和問題范圍。質(zhì)量超過付款期支票 ( sta l ech e q u e ) 數(shù)目在一期間內(nèi)超過付款期的支票數(shù)目在這期間內(nèi)發(fā)行支票總數(shù)這指標(biāo)用作指出一些潛在的錯(cuò)誤。效率周期 ( Cyc l e T i m e ) 由收到供應(yīng)商發(fā)票至審批完成所需時(shí)間 (以日計(jì) )此乃量度后勤功能部門的生產(chǎn)力和效率的指標(biāo)。如所需時(shí)間比正常指標(biāo)為多，可能反映后勤功能部門動(dòng)作缺乏效率，信息技術(shù)或公司溝通出現(xiàn)問題。供應(yīng)商發(fā)票數(shù)目與 處理應(yīng)付帳員工數(shù)比例供應(yīng)商發(fā)票的總數(shù)處理應(yīng)付帳員工數(shù)量度處理供應(yīng)商發(fā)票的相對(duì)效能。成本與生產(chǎn)力處理應(yīng)付帳員工工資與公司總員工工資比例處理應(yīng)付帳員工工資總員工工資成本此為一般性指標(biāo)，用來探討改善管理應(yīng)付帳部門表現(xiàn)的機(jī)會(huì)或可能性。34 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 預(yù)算管理 35 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 預(yù)算管理 未來流程設(shè)計(jì)及主要變更事項(xiàng) ? 先由集團(tuán)公司訂立高層次的企業(yè)目標(biāo)重點(diǎn)和策略性因素。 ? 由省、市、縣部門主管先確認(rèn)年度目標(biāo)