[經(jīng)濟(jì)學(xué)]第2章銀行財務(wù)報表(編輯修改稿)
2024-11-15 02:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 8 % 1 年內(nèi)到期長期負(fù)債 200 1 . 2 2 %長期投資 968 5 . 8 9 % 流動負(fù)債合計 3132 1 9 . 0 4 %固定資產(chǎn)凈額 7742 4 7 . 0 7 % 長期借款 1680 1 0 . 2 1 %在建工程 719 4 . 3 7 % 專項應(yīng)付款 106 0 . 6 4 %固定資產(chǎn)合計 8461 5 1 . 4 4 % 長期負(fù)債合計 1786 1 0 . 8 6 %無形及其他資產(chǎn) 180 1 . 0 9 % 負(fù)債合計 4918 2 9 . 9 0 %資產(chǎn)總計 16449 100% 股本 2330 1 4 . 1 7 %資本公積 2200 1 3 . 3 8 %盈余公積 4516 2 7 . 4 6 %未分配利潤 2484 1 5 . 1 0 %股東權(quán)益合計 11531 7 0 . 1 0 %負(fù)債及股東權(quán)益總計 16449 100%中國銀行集團(tuán) 2021 現(xiàn)金 2 8 , 6 4 4 0 . 6 0 % 對中央銀行負(fù)債 3 0 , 0 5 5 1%貴金屬 3 0 , 3 1 4 0 . 6 4 % 發(fā)行貨幣債務(wù) 3 5 , 7 3 1 1%存放中央銀行 3 1 6 , 9 4 1 6 . 6 8 % 衍生金融產(chǎn)品及公允價益的負(fù)債 9 1 , 1 7 4 2%存出發(fā)鈔基金 3 5 , 5 8 6 0 . 7 5 % 同業(yè)存入及拆入 3 4 5 , 2 3 3 7%交易性及其他公允價值變動計入損益的債券 1 0 7 , 2 7 1 2 . 2 6 % 客戶存款 3 , 7 0 3 , 7 7 7 78%衍生金融產(chǎn)品資產(chǎn) 1 6 , 8 0 8 0 . 3 5 % 應(yīng)付利息 2 7 , 0 2 4 1%存放及拆放同業(yè) 3 4 4 , 5 3 7 7 . 2 6 % 借入專項資金 5 2 , 1 6 4 1%債券投資 1 , 5 6 2 , 3 2 0 3 2 . 9 4 % 發(fā)行債券 6 0 , 1 7 9 1%貸款 2 , 2 3 5 , 0 4 6 4 7 . 1 2 % 遞延稅款貸項 184 0%減：貸款損失準(zhǔn)備 8 3 , 1 5 3 1 . 7 5 % 其他負(fù)債 1 3 4 , 6 6 5 3%應(yīng)收利息 2 0 , 4 0 8 0 . 4 3 % 負(fù)債合計 4 , 4 8 0 , 1 8 6 94%股權(quán)投資 1 5 , 3 9 3 0 . 3 2 % 少數(shù)股東權(quán)益 2 8 , 7 7 8 1%固定資產(chǎn) 7 2 , 9 7 8 1 . 5 4 %在建工程 3 , 3 4 2 0 . 0 7 % 股本 2 0 9 , 4 2 7 4 . 4 2 %遞延稅款借項 1 7 , 5 6 1 0 . 3 7 % 資本公積 3 , 9 7 8 0 . 0 8 %其他資產(chǎn) 1 8 , 8 1 0 0% 盈余公積 5 , 9 8 7 0 . 1 3 %資產(chǎn)總計 4 , 7 4 2 , 8 0 6 100% 一般準(zhǔn)備及法定儲備金 5 , 1 0 9 0 . 1 1 %未分配利潤 1 2 , 5 8 5 0 . 2 7 %可供出售債券公允價值變動儲備 1 , 3 8 0 0 . 0 3 %外幣報表折算差額 1 , 8 6 4 0 . 0 4 %股東權(quán)益合計 2 3 3 , 8 4 2 4 . 9 3 %負(fù)債和股東權(quán)益總計 4 , 7 4 2 , 8 0 6 100%資產(chǎn) 負(fù)債對總貸款的調(diào)整 ? 要得到凈貸款的數(shù)字，需做調(diào)整 : 1. 租賃包括在總貸款內(nèi)。 2. 應(yīng)從總貸款中減去銀行的貸款損失準(zhǔn)備金，這些準(zhǔn)備金之所以存在，是因為一些貸款已被確定為不良貸款，可能不被償付。 貸款損失撥備 貸款損失撥備 貸款損失準(zhǔn)備金 恢復(fù) 核銷 銀行資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn) ? 絕大多數(shù)資產(chǎn)是虛擬資本 ? 銀行資產(chǎn)的市場價值受到資產(chǎn)收益率、市場利率和資產(chǎn)的違約率的極大影響。利率風(fēng)險和違約風(fēng)險是銀行最重要的風(fēng)險。 ? 資產(chǎn)和負(fù)債在流動性上的不匹配 ? 大量資產(chǎn)是不流動的貸款，大量負(fù)債是高度流動的存款。 ? 資產(chǎn)和負(fù)債在期限上的不匹配 ? 存款主要是短期的，貸款主要是長期的，銀行存在嚴(yán)重的流動性風(fēng)險。存款擠兌可以在瞬間讓一個相對健全的銀行破產(chǎn)。 ? 金融杠桿率很高 ? 銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)要求銀行使用高杠桿從事經(jīng)營。一個工業(yè)企業(yè)可以完全用自有資本從事經(jīng)營。但是，一個完全用自有資本從事經(jīng)營，只能用與平均利潤率相同的利率發(fā)放貸款，才能為股東賺取其要求的回報率。 ? 高金融杠桿導(dǎo)致銀行的權(quán)益資本回
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