財務(wù)基礎(chǔ)工作學習資料(編輯修改稿)
2024-11-14 20:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 工工資與自保組修理工時費差額）。 （ 5）人工工資：按上報人事科司機收入考勤表應(yīng)發(fā)工資數(shù)額填報，要與當月計提基數(shù)相配比。 （ 6）過路費、超限費：按實際發(fā)生數(shù)填報。 （ 7）外協(xié)車運輸費：按實際數(shù)填報在單車表外協(xié)車對應(yīng)的其他費用里。 車隊管理費用填報 （ 1）人工費及附加：按人工費、誤餐費實際發(fā)生數(shù)填報， （ 2）辦公用車及通信費：按辦公費、電話費、差旅費（包括出國人員）、業(yè)務(wù)費 （ 3）除了房租之外的其他進入車隊管理費用的其他項目里。 其他項目填報 （ 1）單車核算表上的噸公里、收入必須與上報的月報表、收支表、司機收入考核表、原始路單保持一致。 （ 2）噸公里、收入：需要把自有車、外協(xié)車、屬于大隊部分分開填報清楚。 三、近幾年單車核算表存在問題歸結(jié) (1) 收支表和單車核算表任務(wù)、收入都存在差異 原因：這屬于核算員工作不細致。 （ 2）單車核算表上的各項費用，附件（材料、油料、修理工單、輪胎）這些料單都不完整。 說明：通過現(xiàn)在對單車基礎(chǔ)資料檢查，各車隊四項費用基礎(chǔ)資料都不完整，沒有一個車隊一項資料是齊全，有些車隊甚至出現(xiàn)丟失或部分丟失的現(xiàn)象。 （ 3）油料產(chǎn)生誤差：油料進賬分兩部分，一是以油庫轉(zhuǎn)來的油料單為主，二是一般是每月 2025日左右未轉(zhuǎn)的油料當月做預(yù)提，從現(xiàn)在各隊運行的結(jié)果，有一定誤差，因為油庫轉(zhuǎn)來油料單有兩部分，一部分是跨期油料另一部分是當期油料進賬金額，而車隊核算員是以電子路單為總升數(shù)，這樣預(yù)提數(shù)就有誤差，和實際產(chǎn)生油料也有誤差。 原因：目前單車油料已出現(xiàn)漏登或錯登現(xiàn)象，從電子路單上并沒有反映出來，月底核算員收到的是完好的電子路單，所以出現(xiàn)漏登、錯登情況并不清楚有時也不知道，沒有去核實，只是以調(diào)度計算的結(jié)果為結(jié)果，沒有相互監(jiān)督機制或沒有去核查，這就出現(xiàn)了斷層與油料虧損的不真實，其次油庫跨期部分入賬的油料不確定。 （ 4）材料費用、油料的各種環(huán)節(jié)溝通不順，核算員收到的料單基本和賬面金額核有差異。 原因：大隊核算員每月 26號以后到供應(yīng)科、油庫、修理廠去拿成本單據(jù)，但是從現(xiàn)在核對情況看，當月單據(jù)不管是以什么方式拿取或傳遞，雙方之間都沒核對金額及數(shù)，造成目前各項費用單據(jù)缺少，都核對不上。做為核算員理應(yīng)對車隊各項成本費用準確負責，在取得單據(jù)時一定要核對其準確，在單據(jù)不夠情況下，應(yīng)該查找原因，在接收時應(yīng)該雙方相互簽認，才能確保原始單據(jù)完整。 （ 5）修理費用單據(jù)在傳遞單據(jù)時不核對，造成單據(jù)缺少
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