安陽鋼鐵財務(wù)管理咨詢系列報告413安鋼集團(tuán)財務(wù)管理內(nèi)控流程(編輯修改稿)
2024-11-14 13:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 收帳款，收款入帳 開款條 結(jié)算科 開發(fā)票 發(fā)票 10 11 結(jié)束 23 第四章 鋼材業(yè)務(wù)采購 24 鋼鐵原材料采購流程 1 —— 采購計劃 采購部門 經(jīng)營計劃管理部門 計劃與預(yù)算委員會 主管領(lǐng)導(dǎo) 開始 崗位 編制年度采購 計劃草案 年度采購計劃 草案 1 崗位 審核與調(diào)整 崗位 研究、審核 審批 崗位 分解、編制 周計劃 采購周計劃 崗位 分解、編制 月度計劃 采購月度計劃 財務(wù)處 研究、審批 崗位 審核與調(diào)整 財務(wù)處周資金平衡會 周采購預(yù)算確定 采購預(yù)算清單 崗位 按計劃實施采購 結(jié)束 3 2 5 4 6 7 8 通過 未通過 9 10 25 鋼鐵原材料采購流程 2 —— 采購執(zhí)行 采購部門 審計部 財務(wù)部門 主管領(lǐng)導(dǎo) 開始 是長期協(xié)議戶 崗位 聯(lián)系戰(zhàn)略供應(yīng)商，簽訂合同 采購合同 崗位 組織招標(biāo)、詢價 審批 崗位 簽訂合同 采購合同 崗位 采購執(zhí)行 采購科室 輸入合同 供應(yīng)部財務(wù)科 結(jié)算 崗位 執(zhí)行周采購計劃 結(jié)束 通過 未通過 是 否 崗位 審核合同 采購合同 1 3 2 5 4 6 7 8 9 10 監(jiān)督組 供應(yīng)商 評定、選擇 供應(yīng)商評定報告 26 第五章 一般采購 27 一般采購流程 采購申請部門 /單位 部門 /單位負(fù)責(zé)人 采購部門 財務(wù)部 總經(jīng)理 開始 崗位 填寫采購申請 采購申請 1 2 審批 是否授權(quán)內(nèi) 審批 崗位 執(zhí)行采購 崗位 審核 審批 崗位 貨到驗收 崗位 付款 結(jié)束 3 5 4 6 7 8 通過 未通過 通過 未通過 預(yù)算外 預(yù)算內(nèi) 否 是 28 第六章 原材料存貨 29 原材料存貨流程 —— 鋼鐵原材料驗收入庫 質(zhì)量管理部 計量控制部 采購科室 倉庫 審檢結(jié)算科 財務(wù)部門 開始 崗位 原材料質(zhì)量檢驗 質(zhì)量化驗單 1 崗位 原材料計量檢驗，開計量檢驗單 計量檢驗單 質(zhì)量是否合格 崗位 質(zhì)量異議處理 崗位 錄入數(shù)據(jù) 計量單 /化驗單 崗位 開入庫單 入庫單 崗位 收到客戶發(fā) 票 并審核 發(fā)票 崗位 結(jié)算，付款 結(jié)束 2 10 3 6 7 8 是 否 崗位 入庫單簽字， 登記入庫 入庫單 崗位 錄入數(shù)據(jù) 計量單 /化驗單 4 崗位 開結(jié)算單 結(jié)算單 5 9 30 原材料存貨流程 —— 非鋼原材料驗收入庫 生產(chǎn)單位 采購科室 倉庫 審檢結(jié)算科 財務(wù)部門 開始 崗位 原材料檢驗 檢驗單 1 是否合格 崗位 異議處理 崗位 錄入數(shù)據(jù) 檢驗單 崗位 開入庫單 入庫單 崗位 收到客戶發(fā) 票 并審核 發(fā)票 崗位 結(jié)算，付款 結(jié)束 9 2 5 6 7 是 否 崗位 入庫單簽字， 登記入庫 入庫單 崗位 錄入數(shù)據(jù) 檢驗單 3 崗位 開結(jié)算單 結(jié)算單 4 8 31 原材料存貨流程 2 —— 原材料領(lǐng)用 生產(chǎn)單位 倉庫 財務(wù)科 財務(wù)部 開始 崗位 填寫調(diào)撥單 調(diào)撥單 1 部門領(lǐng)導(dǎo) 審批 崗位 登記入帳， 編制報 表 資金報表 崗位 發(fā)料 結(jié)束 結(jié)束 崗位 審核，記帳 資金報表 崗位 轉(zhuǎn)帳 報表 4 2 5 3 6 崗位 轉(zhuǎn)帳 報表 7 32 原材料存貨流程 3 —— 原材料盤點清查 財務(wù)部門 倉庫 主管領(lǐng)導(dǎo) 開始 崗位 組織盤點清查，監(jiān)督盤點記錄 盤點記錄 1 崗位 盤點記錄，編制財產(chǎn)清查報表 財產(chǎn)清查報表 4 2 崗位 審核 財產(chǎn)清查報表 崗位 批示處理意見 結(jié)束 3 崗位 根據(jù)處理意見 進(jìn)行帳務(wù)處理 財產(chǎn)報表 5 33 第七章 半成品庫存 34 半成品庫存 1 —— 半成品入庫 生產(chǎn)部門 計量 /質(zhì)量檢驗部門 半成品管理部門 開始 崗位 填寫 “ 半成品生產(chǎn)批量報告 ” 半成品生產(chǎn)批量報告 1 崗位 計量 /質(zhì)量檢驗 計量 /質(zhì)量檢驗 報告 4 2 倉庫 審核，錄入數(shù)據(jù) 計量 /質(zhì)量檢驗 報告 結(jié)束 3 倉庫 填寫入庫單， 組織入庫 入庫單 5 財務(wù)崗位 登
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