安陽鋼鐵財務(wù)管理咨詢系列報告413安鋼集團財務(wù)管理內(nèi)控流程-wenkub.com
2024-10-15 13:48 本頁面
【正文】 未經(jīng)世紀(jì)縱橫的書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。 世紀(jì)縱橫（北京）管理咨詢公司 編號： 2 第一章 貨幣資金 3 貨幣資金計劃流程 開始 審核 2 4 7 3 處長審批 編制收支計劃表 8 11 5 財務(wù)資金平衡會 公司資金協(xié)調(diào)會 資金明細(xì)表 總經(jīng)理 審批 編制資金年度預(yù)算 1 執(zhí)行計劃 編制資金收支日報表 報送報表 12 否 結(jié)束 13 9 10 6 資金科 預(yù)算管理科 二級單位 財務(wù)處 股份公司 總經(jīng)理辦公會 確定公司資金年度預(yù)算 根據(jù)通年度預(yù)算提交短期資金計劃 提交計劃預(yù)算 管理委員會 是否追加資金 資金收支計劃表 是否追加10%以內(nèi) 是 是 否 4 開始 12 14 提貨 6 2 8 承兌匯票臺帳 銀行結(jié)算員審核 銀行結(jié)算員登記 承兌匯票返回登記 開發(fā)票 收取銀行承兌匯票 登記銀行承兌匯票 銀行查詢 結(jié)束 3 4 13 開款條 1 登記明細(xì)帳 鋼鐵業(yè)務(wù)銀行承兌匯票收入流程 5 會計記帳 會計對帳 10 11 銷售財務(wù)科 /其他收款單位財務(wù)科 資金科 銷售部門 客戶 制作記帳憑證 7 9 會計審核 5 開始 12 14 提貨 6 2 8 承兌匯票臺帳 銀行結(jié)算員審核 銀行結(jié)算員登記 承兌匯票返回登記 開發(fā)票 收取銀行承兌匯票 登記銀行承兌匯票 銀行查詢 結(jié)束 3 4 13 開款條 1 登記明細(xì)帳 非鋼業(yè)務(wù)銀行承兌匯票收入流程 5 會計記帳 會計對帳 10 11 其他收款單位部門 資金科 銷售部門 客戶 制作記帳憑證 7 9 會計審核 6 銀行承兌匯票支付流程 開始 資金科長審批 2 1 會計記帳 會計對帳 9 3 10 8 6 按計劃給付承兌匯票 處長審批 結(jié)束 領(lǐng)用登記匯票 5 給客戶分款 根據(jù)憑證登記明細(xì)帳 制作背書承兌匯票憑證 背書承兌匯票 記帳憑證 7 用款追加 10%以上 用款追加 10%以內(nèi) 會計審核 4 11 資金科 用款部門 銷售財務(wù)科 總經(jīng)理辦公會 財務(wù)處 7 鋼鐵業(yè)務(wù)銀行存款收入管理流程 開始 2 1 會計記帳 會計對帳 7 6 3 取回進帳單據(jù) 會計審核 結(jié)束 領(lǐng)用票據(jù) 制作記帳憑證 根據(jù)憑證登記明細(xì)帳 4 開款條 5 8 進帳單 資金科 銷售財務(wù)科 /其他銷售單位財務(wù)科 8 非鋼業(yè)務(wù)銀行存款收入管理流程 開始 2 1 會計記帳 會計對帳 7 6 3 取回進帳單據(jù) 會計審核 結(jié)束 制作記帳憑證 根據(jù)憑證登記明細(xì)帳 4 開款條 5 8 進帳單 資金科 其他收款單位部門 會計領(lǐng)用單據(jù) 9 銀行存款支出管理流程 開始 資金科長審批 2 1 會計記帳 會計對帳 9 3 10 8 6 按計劃撥付款項 處長審批 結(jié)束 分配資金 5 根據(jù)憑證登記明細(xì)帳 制作付款憑證 7 用款追加 10%以上 用款追加 10%以內(nèi) 會計審核 4 11 資金科 用款部門 銷售財務(wù)科 總經(jīng)理辦公會 財務(wù)處 主管審批 10 現(xiàn)金管理流程 開始 1 2 3 5 出納人員審核 加蓋收付訖章 登記明細(xì)帳 收款憑證，付款憑證 核對帳務(wù) 結(jié)束 盤點庫存 4 資金科 11 費用報銷管理流程 開始 1 2 原始單據(jù) 審核 3 5 6 4 報銷 結(jié)束 扣除備用金 科長審批 登記會計憑證 沒有借款 付款 7 報銷單，原始憑證 會計科 資金科 12 應(yīng)付票據(jù)管理流程 開始 2 1 9 4 10 提出申請 財務(wù)資金平衡會 公司資金協(xié)調(diào)會 處長審批 結(jié)束 5 3 簽訂合同 開據(jù)銀行承兌匯票 登記臺帳 制作記帳憑證 資金科長審核 6 7 8 登記明細(xì)帳 會計審核 會計記帳 會計對帳 11 13 12 資金科 財務(wù)處 銷售財務(wù)科 13 銀行定期存款管理流程 開始 2 1 10 7 提出申請 處長審批 結(jié)束 3 9 辦理手續(xù) 取回定單 放入保險柜 登記臺帳 制作記帳憑證 4
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