財務管理流程ppt(編輯修改稿)
2025-11-15 05:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 際執(zhí)行與預算對比 各部門 財務部 公司決策層 預算執(zhí)行 預算更改 ,并通知相關部門執(zhí)行更改后的預算 通知相關部門執(zhí)行原預算 1 2 3 4 5 6 7 流程名稱：預算執(zhí)行和調(diào)整流程說明 流程編號： () 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 各部門 預算執(zhí)行 2. 財務部將 每月實際執(zhí)行與預算對比 對比報告 3. 各部門根據(jù)需要提出預算計劃更改需求 更改需求 4. 財務部 審核、平衡、批準 /駁回每月預算計劃更新 更改需求 5. 更改需求由最高決策層審批 經(jīng)審批的預算更改 6. 財務部預算更改 ,并通知相關部門執(zhí)行更改后的預算 7. 對于不獲審批的預算更改通知相關部門執(zhí)行原預算 流程系列－成本管理 () 流程輸出 流程設計出發(fā)點 流程負責人 流程輸入 成本管理 ? 生產(chǎn)成本實際 ? 銷售 /管理成本實際 ? 對資金計劃的調(diào)整 ? 財務部 ? 資金使用與實際成本的一致 流程名稱：成本管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 每月末 財務部 開始 制造成本分析表 按原材料采購 成本入帳 定期編制制造 成本分析表 資金成本分析表 管理費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 管理費用分析表、 資金成本分析表 編制管理費用 /資金 成本實際與計劃 差異分析報告 管理費用分析表 銷售費用分析表 銷售費用實際 與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 銷售費用分析表 編制銷售費用實際 與計劃差異分析報告 年度 /季 /月 /周資金計劃 預算編制流程 年度銷售目標，銷售計劃和預算編制的制定 上報給財務副總與公司決策層 對季 .月 .周資金計 劃提出修改意見 公司決策層 結束 1 2 4 5 6 7 8 9 10 制造成本實際與 計劃差異分析報告 定期編制制造 成本實際與計劃 差異分析報告 3 流程名稱：成本管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 財務部 按采購成本入帳 財務帳 2. 財務部定期編制制造成本分析表 財務帳 制造成本分析表 制造成本分析表 3. 財務部編制制造成本實際與計劃差異分析報告 財務帳 制造成本分析表 制造
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