xx有限公司excel會(huì)計(jì)高級建模設(shè)計(jì)報(bào)告(編輯修改稿)
2024-11-12 08:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 課程設(shè)計(jì)說明書 10 對會(huì)計(jì)憑證輸入部分業(yè)務(wù)內(nèi)容， 如日期和憑證種類，“憑證類別及編號”設(shè)置為“ =D5amp。E5”，下拉?！百~號名稱”欄設(shè)置為“ =VLOOKUP(H5,會(huì)計(jì)科目表 !$B$2:$C$165,2,FALSE)”。金額欄手動(dòng)輸入。 匯總后的會(huì)計(jì)憑證表如下圖 26所示。 圖 26 本月會(huì)計(jì)憑證圖 會(huì)計(jì)賬簿模板設(shè)計(jì) 設(shè)置和登記會(huì)計(jì)賬簿，是重要的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，是連接 會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表的中間環(huán)節(jié)，做好這項(xiàng)工作，對于加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理具有十分重要的意義。 會(huì)計(jì)賬簿包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬、各類明細(xì)賬、以及總賬。 現(xiàn)金日記賬是利用 VLOOKUP 函數(shù)將數(shù)據(jù)等信息是直接從本月會(huì)計(jì)憑證中引用過來的，如在“摘要”欄設(shè)置“ =VLOOKUP(C6,本月會(huì)計(jì)憑證 !$F$6:$G$67,2,FALSE)”，在“借方”欄設(shè)置“ =IF(LEFT(C6,2)=現(xiàn)收 ,VLOOKUP(C6,本月會(huì)計(jì)憑證 !$F$5:$M$78,5,FALSE),)”，在“余額”欄設(shè)置“ =H5+G6”。 模板設(shè)計(jì)如下 圖 27所示。 圖 27 現(xiàn)金日記賬圖 武漢理工大學(xué)《 EXCEL 會(huì)計(jì)模板設(shè)計(jì)》課程設(shè)計(jì)說明書 11 將 本月會(huì)計(jì)匯總憑證中 的匯總數(shù)據(jù)引用到總賬中去，“科目名稱”欄設(shè)置為“ =VLOOKUP(B4,會(huì)計(jì)科目表 !$B$2:$F$165,5,FALSE)” ,“期初余額”從會(huì)計(jì)科目表中引用 ，設(shè)置為“ =VLOOKUP(B4,會(huì)計(jì)科目表 !$B$2:$F$165,5,FALSE)” 。“借方合計(jì)”欄設(shè)置為“ =SUMIF(本月會(huì)計(jì)憑證 !$I$5:$I$78,C4,本月會(huì)計(jì)憑證 !$J$5:$J$78)”，“貸方合計(jì)”欄設(shè)置為“ =SUMIF(本月會(huì)計(jì)憑證 !$L$5:$L$78,C4,本月會(huì) 計(jì)憑證 !$M$5:$M$78)” ，“期末余額”欄設(shè)置為“ =IF(H4=借,E4+F4G4,E4+G4F4)”。模板設(shè)計(jì)如圖 28 所示。 圖 28 總賬圖 賬務(wù)核對模板設(shè)計(jì) 賬務(wù)核對是賬務(wù)處理的重要環(huán)節(jié)，是防止賬務(wù)差錯(cuò)，保證核算正確和資金安全的重要措施。 各期初、本期發(fā)生額和期末余額分別從 其 日記賬和總賬中引用過來的，利用 IF 函數(shù)進(jìn)行平衡對比，得出賬務(wù)是否平衡的結(jié)論。 現(xiàn)金日記賬的各項(xiàng)金額欄設(shè)置如下：“期初余額”欄設(shè)置為“ =現(xiàn)金日記賬 !H5”，“本期借方發(fā)生額”欄設(shè)置為“ =現(xiàn)金日記賬 !E26”，貸方設(shè)置類似，“期末余額”欄設(shè)置為“ =C4+D4E4”。現(xiàn)金總賬的各項(xiàng)金額欄的數(shù)據(jù)引用也類似于現(xiàn)金日記賬的數(shù)據(jù)引用。 模板的設(shè)計(jì)如圖 29所示。 武漢理工大學(xué)《 EXCEL 會(huì)計(jì)模板設(shè)計(jì)》課程設(shè)計(jì)說明書 12 圖 29 賬務(wù)核對圖 財(cái)務(wù)報(bào)表模板設(shè)計(jì) 財(cái)務(wù)報(bào)表 是會(huì)計(jì)主體對外提供的反映會(huì)計(jì)主體 財(cái)務(wù)狀況 和經(jīng)營 成果 的會(huì)計(jì)報(bào)表 ， 是會(huì)計(jì)做賬 的最后成果，包括資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表和現(xiàn)金流量表。設(shè)計(jì)的要點(diǎn)在于，年初數(shù)自行設(shè)定，期末數(shù) 則 利用 SUMIF 函數(shù)從總賬中計(jì)算得來。 如貨幣資金的期初數(shù)設(shè)置為“ =SUMIF(總賬 !$A$4:$A$84,1010,總賬 !$E$4:$E$84)”。貨幣資金的期末數(shù)設(shè)置為“ =SUMIF(總賬 !$A$4:$A$84,1010,總賬 !$I$4:$I$84)”。資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)資產(chǎn)年初數(shù)合計(jì)欄則設(shè)置為“ =D5+D6+D9+D10+D11+D16”，類似的 方法，對其他欄 設(shè)置。 其模板設(shè)計(jì)如下圖 210所示。 圖 210 資產(chǎn)負(fù)債表 武漢理工大學(xué)《 EXCEL 會(huì)計(jì)模板設(shè)計(jì)》課程設(shè)計(jì)說明書 13 利潤表的設(shè)置較資產(chǎn)負(fù)債表簡單，主營業(yè)務(wù)收入本月數(shù)取自總賬，設(shè)置為“ =SUMIF(總賬 !$B$4:$B$84,利潤表 !B5,總賬 !$G$4:$G$84)，上月累計(jì)數(shù)是自行設(shè)置的，本年累計(jì)數(shù)設(shè)置為“ =D5+E5”。本月的主營業(yè)務(wù)利潤欄則設(shè)置為“ =D5D6D7”，類似的方法對其他欄進(jìn)行設(shè)置。其模板設(shè)置如圖 211 所示。 圖 211 利潤表 現(xiàn)金流量表的設(shè)計(jì)如圖 212 所示 圖 212 現(xiàn)金流量表 武漢理工大學(xué)《 EXCEL 會(huì)計(jì)模板設(shè)計(jì)》課程設(shè)計(jì)說明書 14 成本會(huì)計(jì)相關(guān) 模板設(shè)計(jì) 本公司主要業(yè)務(wù)是進(jìn)行生產(chǎn)，因而成本會(huì)計(jì)的運(yùn)用顯得很重要。為了加強(qiáng)企業(yè)的成本計(jì)算分析與控制，需要進(jìn)行 符合企業(yè)發(fā)展需求 的成本模板設(shè)計(jì)。 成本模板設(shè)計(jì)內(nèi)容如下圖 213所示。 圖 213 成本會(huì)計(jì)模板設(shè)計(jì)圖 產(chǎn)品代碼表模板 設(shè)計(jì) 產(chǎn)品代碼的設(shè)計(jì)與使用是進(jìn)行成本會(huì)計(jì)計(jì)算的基礎(chǔ)，也是企業(yè)主要生產(chǎn)產(chǎn)品的劃分的 依據(jù) ，其設(shè)計(jì)主要在于如何進(jìn)行編碼級次的設(shè)計(jì)，如圖 214 所示。 圖 214 產(chǎn)品代碼編制圖 武漢理工大學(xué)《 EXCEL 會(huì)計(jì)模板設(shè)計(jì)》課程設(shè)計(jì)說明書 15 費(fèi)用分配模板設(shè)計(jì) 費(fèi)用的分配涉及到材料費(fèi)用的分配，人工的分配以及制造費(fèi)用的分配，三者之間數(shù)據(jù)都有一定的關(guān)聯(lián)性， 材料費(fèi)用的分配首先要根據(jù)材料的匯總，再進(jìn)行數(shù)據(jù)的引用以及 費(fèi)用 分配。車間領(lǐng)用材料匯總表的填寫大部分就輸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，“ 金額”欄設(shè)置為“ =G5*H5”， 模板設(shè)計(jì)如圖 215 所示。 圖 215 車間領(lǐng)用材料匯總表 原材料的分配匯總中原材料各項(xiàng)從領(lǐng)用材料匯總表中匯總填寫?！坝?jì)劃成本合計(jì)”欄設(shè)置為“ =D39+D40+D41+D42+D43”，“材料成本差異”欄 設(shè)置為“ =B31/B21”，“原料及主要材料成本差異”欄設(shè)置為“ =D39*$C$45”，類似的都如此設(shè)置。模板設(shè)計(jì)如圖 216 所示。 圖 216 材料費(fèi)用分配圖 武漢理工大學(xué)《 EXCEL 會(huì)計(jì)模板設(shè)計(jì)》課程設(shè)計(jì)說明書 16 工資匯總表表格中的數(shù)據(jù)基本都是手工錄入，設(shè)置如圖 217所示。 圖 217 工資匯總表 人工工 資 匯總分配表中的 “ 工時(shí) ” 數(shù)根據(jù)工資匯總表中統(tǒng)計(jì)而來，“手電筒分配額”欄設(shè)置為“ =$L$1/$C$9*C6”，“分配額合計(jì)”欄設(shè)置
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