華夏碩果教育咨詢有限公司會計制度設(shè)計畢業(yè)設(shè)計(編輯修改稿)
2025-05-05 13:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 款按其他應(yīng)付業(yè)務(wù)設(shè)置202501長期借款按貸款單位或貸款種類設(shè)置三、所有者權(quán)益類213001實收資本按投資者設(shè)置223002資本公積233103本年利潤243104利潤分配四、成本類254001生產(chǎn)成本按產(chǎn)品種類設(shè)置400101基本生產(chǎn)成本40010101試卷…………400102輔助生產(chǎn)成本按不同物品設(shè)置40010201墨盒40010201A4紙…………294101制造費用按不同類型設(shè)置410101集體培訓(xùn)410102個人培訓(xùn)…………五、損益類305101主營業(yè)務(wù)收入按不同年級設(shè)置510101高中510102初中510103小學(xué)510104高+會…………315102其他業(yè)務(wù)收入按其他業(yè)務(wù)的種類設(shè)置325301營業(yè)外收入按營業(yè)外項目設(shè)置335403營業(yè)稅金及附加345601銷售費用355602管理費用365603財務(wù)費用375711營業(yè)外支出385801所得稅費用 主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)分錄舉例主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)分錄舉例業(yè)務(wù)號經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容借 方 科 目貸 方 科 目1學(xué)生繳費庫存現(xiàn)金主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）4計提工資生產(chǎn)成本制造費用管理費用應(yīng)付職工薪酬5采購物品庫存商品銀行存款 1學(xué)生繳費由財務(wù)部門收取，并統(tǒng)一安排課程。2計提工資 本環(huán)節(jié)由財務(wù)部工作人員對各個教師，主任工資進行核算，核實無誤后，有財務(wù)主任及經(jīng)理簽字，再由各校區(qū)負責(zé)人統(tǒng)一簽字。3采購物品由財務(wù)部門制定采購計劃統(tǒng)一采購并分配到各個校區(qū)。 3 會計憑證 原始憑證 反映存貨變動的原始憑證采購單 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 訂單編號：合格供應(yīng)商： 訂購日期：年 月 日編號名稱規(guī)格單位數(shù)量需求日期備注部門負責(zé)人： 審核： 經(jīng)辦人： 反映貨幣資金收付業(yè)務(wù)的原始憑證反映貨幣資金的原始憑證主要有借款單、差旅費報銷單等格式及說明如下：（1） 借款單 北京華夏碩果教育咨詢有限公司（2） 年 月 日 字第 號姓名所在部門用途借款金額￥人民幣（大寫）經(jīng)理： 出納： 借款人： 說明：借款單采用一聯(lián)形式，用于臨時支款，由借款人填寫交其經(jīng)理審核簽字再送到財務(wù)部門，負責(zé)人審批后出納予以付款并交會計人員進行賬務(wù)處理。（2）差旅費報銷單 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 年 月 日 字第 號報銷人姓名 所在部門 出差地點 出差事由 出差時間 月 日至 月 日費用項目交通費住宿費補助費其他合計火車長途汽車市內(nèi)汽車憑證張數(shù) 金額 原借款數(shù) 報銷數(shù)退補數(shù) 人民幣（大寫） 部門主管： 會計審核： 報銷人： 出納：說明：差旅費報銷單屬于匯總憑證，采用一聯(lián)形式，用于單位內(nèi)部職工出差報銷填制，會計人員據(jù)此及所附各原始憑證進行賬務(wù)處理。（1）工資分配匯總表 北京華夏碩果教育咨詢有限公司部門： 年 月 第 頁編號姓名基 本工 資工 作天 數(shù)本 期工 資全 勤獎 金加 班津 貼扣除部分實 發(fā)工 資簽字事病假福利費其他合計經(jīng)理： 財務(wù)主任： 復(fù)核： 制單：說明：此表一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根，經(jīng)理保管，第二聯(lián)為公司記賬依據(jù)，第三聯(lián)收據(jù)聯(lián)，由員工保留。（2）固定資產(chǎn)報廢申請單 固 定 資 產(chǎn) 報 廢 申 請 單申請部門 年 月 日 編號：編號固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號計量單位數(shù)量規(guī)定使用年限實際使用年限原值已提折舊凈值
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