【文章內(nèi)容簡介】 趨勢 – 本權(quán)屬公司及運(yùn)作公司主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn) ? 4. 運(yùn)作公司面臨的主要競爭對手分析 (國內(nèi)外競爭者 ) – 競爭對手近幾年業(yè)績分析 (和運(yùn)作公司比較 ) – 競爭對手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措 – 對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅 ? 5. 本權(quán)屬公司五年戰(zhàn)略 (方案 ) – 今后五年將在哪些市場競爭 ? 地理市場 ? 產(chǎn)品定位 ? 業(yè)務(wù)模型 – 如何競爭：主要競爭手段 – 主要戰(zhàn)略舉措 ? 市場擴(kuò)張 ? 新客戶、渠道的建立 ? 6. 權(quán)屬公司及下屬運(yùn)作公司五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測 – 主要增長點(diǎn)預(yù)測 – 總銷售額 – 市場份額 – 投資資本回報(bào) (ROIC) ? 7. 配合集團(tuán)戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測 – 資本投資 – 人力資源 ? 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) ? 主要內(nèi)容 第 21頁 戰(zhàn)略規(guī)劃的制定是跨部門、跨職能的合作成果 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo) 戰(zhàn)略與企業(yè) 規(guī)劃部 資產(chǎn)管理部 權(quán)屬公司 規(guī)劃部門 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo) 權(quán)屬公司 規(guī)劃部 資產(chǎn)管理部 職能部門 戰(zhàn)略 規(guī)劃部 – 明確集團(tuán)對集團(tuán)目標(biāo)的解釋 – 指導(dǎo)戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定 – 主持集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃流程，形成集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿 – 指導(dǎo)下屬權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定 – 提供集團(tuán)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) – 參與資本計(jì)劃的制定 – 參與 /協(xié)助財(cái)務(wù)模型的制作 – 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)擬定權(quán)屬公司的戰(zhàn)略規(guī)劃 – 提供詳細(xì)的關(guān)鍵資料 (如市場分析等 ) 第 22頁 流程名稱 經(jīng)營層 開始 結(jié)束 提供戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)信息 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃編制 主推部門 戰(zhàn)略發(fā)展部 生效日期 20xx年 11月 05日 集團(tuán)公司 權(quán)屬公司 戰(zhàn)略發(fā)展部 分管副總裁 總裁 （總裁辦公會(huì)） 董事局 審核 制定公司戰(zhàn)略目標(biāo) Y N 出示意見 煙臺(tái)萬華集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程 公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解 職能 /業(yè)務(wù)部門 提供戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)信息 提供本部門意見和建議 提供本公司意見和建議 制訂公司戰(zhàn)略（提案） 審批 Y N 制定公司戰(zhàn)略（討論稿） 審核 Y N 作出審核意見 確定公司戰(zhàn)略 （正式稿） 制定本部門戰(zhàn)略實(shí)施規(guī)劃 發(fā)出戰(zhàn)略規(guī)劃準(zhǔn)備通知 審核備案 權(quán)屬公司戰(zhàn)略 規(guī)劃流程 第 23頁 流程名稱 董事會(huì) /經(jīng)營層 權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核 主推部門 戰(zhàn)略發(fā)展部 生效日期 20xx年 11月 05日 集團(tuán)公司 權(quán)屬公司 股東大會(huì) 戰(zhàn)略發(fā)展部 分管副總裁 總裁 （總裁辦公會(huì)） 董事局 煙臺(tái)萬華集團(tuán)權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程 結(jié)束 提出本公司戰(zhàn)略（討論稿） 制定權(quán)屬公司戰(zhàn)略（正式稿） 出示專業(yè)意見 出示意見 董事局主席在權(quán)屬公司股東大會(huì)表決 審議 出示意見 決議 審批 Y N 外派董事 上報(bào)集團(tuán)公司 形成權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃建議 開始 戰(zhàn)略調(diào)研分析 討論形成決議 集團(tuán)公司 戰(zhàn)略規(guī)劃 傳達(dá)權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃建議 第 24頁 目錄 企業(yè)管理控制系統(tǒng)簡介 萬華集團(tuán)管理控制的起點(diǎn) 萬華集團(tuán)管理控制的實(shí)施 萬華集團(tuán)管理控制的手段 萬華集團(tuán)管理控制的基礎(chǔ) 萬華集團(tuán)咨詢方案實(shí)施建議 第 25頁 公司預(yù)算是公司治理結(jié)構(gòu)下的游戲規(guī)則，是與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相配合的戰(zhàn)略保障體系 . ? 第 38條第 6款規(guī)定： 股東會(huì)有“審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、 決算方案；”的職權(quán)。 ? 第 4條第 4款規(guī)定： 董事會(huì)對股東會(huì)負(fù)責(zé)有“制訂公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方 案、決算方案”的職權(quán)。 ? 第 50條第 2款規(guī)定： 經(jīng)理對董事會(huì)負(fù)責(zé)有“組織 實(shí)施公司的年度財(cái) 務(wù)預(yù)算方案、決算方案”的職權(quán)。 《 公司法 》 規(guī)定： 第 26頁 預(yù)算是對企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃的一種正式、量化的表述形式，為企業(yè)提供衡量實(shí)際業(yè)績的基準(zhǔn)點(diǎn)。在遵循公司戰(zhàn)略目標(biāo)的前提下概括了公司的目標(biāo)及達(dá)成目標(biāo)的可行步驟，科學(xué)完善的預(yù)算管理對企業(yè)管理具有重大意義 預(yù)算可以激勵(lì)員工努力工作并作為員工績效考評的依據(jù) 預(yù)算有助于計(jì)劃、交流、設(shè)定公司員工的行為標(biāo)準(zhǔn)使其符合公司戰(zhàn)略發(fā)展需要 細(xì)化戰(zhàn)略規(guī)劃和年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，是對公司整體經(jīng)營活動(dòng)一系列量化的計(jì)劃安排 預(yù)算可以促使公司管理層認(rèn)真考慮完成目標(biāo)的方法并對市場變化做好準(zhǔn)備 預(yù)算是進(jìn)行事前、事中、事后控制的有效工具 第 27頁 制定經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的基本原則 凡與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)有關(guān)的業(yè)務(wù)、事項(xiàng)均應(yīng)在預(yù)算中得以反映。 預(yù)算是指導(dǎo)經(jīng)營的，虛假的預(yù)算要么是一紙空文，要么將企業(yè)向 危險(xiǎn)的境地。因此，預(yù)算可以不很準(zhǔn)確，但不能不真實(shí)。 所有的預(yù)算目標(biāo)均應(yīng)切實(shí)可行 進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的控制，應(yīng)該能確定具體的責(zé)任主體。 預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，就成了企業(yè)的 “ 法律 ” ，不得輕易改變。 全面性原則 真實(shí)性原則 可行性原則 可控性原則 嚴(yán)肅性原則 第 28頁 流程名稱 經(jīng)營層 開始 結(jié)束 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃 集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃制定 主推部門 資產(chǎn)管理部 生效日期 20xx年 11月 05日 集團(tuán)公司 權(quán)屬公司 資產(chǎn)管理部 分管副總裁 總裁 （總裁辦公會(huì)） 董事局 審核 制定集團(tuán)年度經(jīng)營與預(yù)算計(jì)劃（討論稿） Y N 出示意見 煙臺(tái)萬華集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程 職能部門 提出職能部門計(jì)劃（提案） 審批 Y N 集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算 （正式稿） 提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算要求 第 29頁 集團(tuán)公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的內(nèi)容 ? 第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) ? 第二部分 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 ? 第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析 ? 第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo) ? 第五部分 本年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措 ? 第六部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 第七部分 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備 ? 第八部分 其它說明 第 30頁 流程名稱 董事會(huì) 開始 結(jié)束 提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案 方案實(shí)施