【文章內(nèi)容簡介】 收入及增長率 ?實現(xiàn)利潤及增長率 ?凈資產(chǎn)收益率 ?投資收益 ?年度預(yù)算 ?成本費用 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 27 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 項目評估與投資決策流程圖 投資決策委員會 總裁 投資副總裁 投資管理部經(jīng)理 投資助理 項目收集 /匯總 是否符合投資原則 是否進行盡職調(diào)查 是否進行價值評估 項目團隊接觸 項目盡職調(diào)查 項目團隊接觸 審閱項目材料 是否要求補充材料 是否進行價值評估 補充相關(guān)材料 項目商業(yè)計劃書 是否進入談判 項目投資談判 談判結(jié)果 是否投資 辦理投資手續(xù) 存檔 否 是 是 是 是 是 是 否 否 否 否 否 否 是 立項報告 項目盡職調(diào)查報告 董事會 是否投資 否 是 是否超出決策權(quán)限 否 是 簽發(fā)投資決議 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 28 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 年度投資計劃制訂流程 投資決策委員會 總裁 投資副總裁 投資管理部 擬定年度投資 實施方案 是否同意 存檔 是 否 批準集團戰(zhàn)略規(guī)劃， 設(shè)定初步財務(wù) 業(yè)績期望 董事會 資金財務(wù)部 擬定年度投資 指導(dǎo)意見 提供公司財務(wù) 狀況支持 提供投資業(yè)務(wù) 支持 審核 是否同意 是 否 審核 年度投資實施方案 研究發(fā)展部 提供外部經(jīng)濟發(fā) 展與公司發(fā)展 研究報告 審核 是否同意 是 否 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 29 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 年度投資計劃制定進度表 ? 活動 ? 負責人 /負責機構(gòu) －分析外部經(jīng)濟環(huán)境和公司經(jīng)營現(xiàn)狀，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定年度投資指導(dǎo)意見 －擬定年度投資實施方案 －公司總裁質(zhì)詢年度投資實施方案 －修正年度投資實施方案 －初步批準年度投資實施方案，報公司董事會最后批準、實施 投資決策委員會 /總裁 /投資副總裁 /財務(wù)總監(jiān) 投資副總裁 /投資管理部 /研究發(fā)展部/資金財務(wù)部 總裁 /投資副總裁 /投資管理部 投資副總裁 /投資管理部 投資決策委員會 /投資副總裁 /投資管理部 一月 1 2 3 4 （周） 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 30 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 投資項目處置管理流程 投資決策委員會 總裁 財務(wù)總監(jiān) 資產(chǎn)管理部 董事會 資金財務(wù)部 研究發(fā)展部 提供財務(wù) 分析支持 行業(yè)發(fā)展 趨勢分析 資產(chǎn)經(jīng)營 現(xiàn)狀分析 投資項目處置 建議與方案 審核 是否要求補充 材料深入論證？ 是否同意 審議 是否同意 審議 是否同意 簽署意見 方案實施 存檔 資料補充 方案論證 是 是 是 是 否 否 否 否 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 31 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 財務(wù)預(yù)算制定工作流程 董事會 總裁 財務(wù)總監(jiān) 資金財務(wù)部 下屬公司 / 總部職能部門 批準集團戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定 初步財務(wù)業(yè)績期望 制定公司財務(wù)業(yè)績期望目 標，布置預(yù)算工作 提出二、三級預(yù)算單位名單，調(diào)查分析 下屬公司及職能部門業(yè)務(wù)經(jīng)營情況 分解、初定各下屬公司 /職能 部門財務(wù)業(yè)績指標 審批 是否同意 下達分解指標及年度計劃編 制指導(dǎo)思想和要求 結(jié)合自身業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，組 織編寫年度財務(wù)預(yù)算 年度財務(wù)預(yù)算方案 匯總、形成公司年度財務(wù)預(yù)案 審批 是否同意 審批 是否同意 審批 是否同意 審批 是否同意 公司年度財務(wù)預(yù)算方案 下達下屬公司 /總部職能部門 年度財務(wù)預(yù)算指標 存檔 否 是 否 是 否 是 是 否 否 是 提供支持 提出年度財務(wù)預(yù)算 編制建議 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 32 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 財務(wù)預(yù)算制定流程整體進度 ? 活動 ? 負責人 /負責機構(gòu) – 批準公司戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望 – 制定公司財務(wù)業(yè)績期望目標 – 設(shè)定下屬公司 /總部職能部門目標 – 下屬公司 /總部職能部門分析自身業(yè)務(wù)經(jīng)營情況 – 下屬公司 /總部職能部門內(nèi)部質(zhì)詢并初步批準預(yù)算方案 – 總部財務(wù)系統(tǒng)質(zhì)詢下屬公司 /總部職能部門預(yù)算方案 – 預(yù)算方案修正 – 最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢 – 最終批準目標、行動方案和預(yù)算并成文 – 董事會 – 總裁 /財務(wù)總監(jiān) /資金財務(wù)部 – 總裁 /財務(wù)總監(jiān) /資金財務(wù)部 – 下屬公司總經(jīng)理及相關(guān)部門 – 總部職能部門負責人 – 下屬公司總經(jīng)理 /財務(wù)處 – 總部職能部門負責人 – 財務(wù)總監(jiān) /資金財務(wù)部 – 下屬公司總經(jīng)理 /財務(wù)處 – 總部職能部門負責人 – 總裁 /財務(wù)總監(jiān) /資金財務(wù)部 – 下屬公司總經(jīng)理 – 總部職能部門負責人 – 董事會 九月 十月 十一月 十二月 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 （周） 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 33 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 在公司總裁最終同意之前，各下屬企業(yè)的財務(wù)預(yù)算 是一個不斷反復(fù)，最優(yōu)化目標的過程 下屬公司修訂財務(wù)預(yù)算 資金財務(wù)部質(zhì)詢 ?根據(jù)總部下達指標，內(nèi)部分解目標； ?根據(jù)資金財務(wù)部意見，修訂公司及各部門目標 ?資金財務(wù)部質(zhì)詢下屬公司財務(wù)預(yù)算； ?下屬公司對不能達到的目標進行詳細分析； ?總結(jié)修訂意見 財務(wù)總監(jiān)初步同意 下屬公司財務(wù)預(yù)算 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 34 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 季度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督與考核流程（對下屬公司） 公司總裁 財務(wù)總監(jiān) 資金財務(wù)部 下屬公司 季度報表 /下季 度工作計劃 報表分析 總部季度報表 是否出現(xiàn) 進度差異 組織開展差異 原因分析 差異解決方案 審核解決方案 是否同意 存檔 存檔 實施下季度 工作計劃 報表備案 報表備案 方案備案 否 是 是 否 修正下季度 工作計劃 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 35 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督與考核流程（對下屬公司） 公司總裁 財務(wù)總監(jiān) 資金財務(wù)部 下屬公司 年度決算 決算與預(yù)算對比分析 決算是否真實 存檔 是 否 年度決算審察 董事會 人力資源部 審計監(jiān)察部 公司年度決算報告 審核報告 是否同意 否 是 審核報告 是否同意 否 是 年終考核與獎懲方案 審核考核 /獎懲方案 是否同意 否 是 審議年度決算報告與 考核 /獎懲方案 是否同意 否 是 存檔 實施考核與獎懲方案 公司本部年度決算報告 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 36 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督與考核進度表 ? 活動 ? 負責人 /負責機構(gòu) －下屬公司編制年度財務(wù)報告 －審計監(jiān)察部審計下屬公司財務(wù)報 告，出具內(nèi)部審計報告 －編制集團財務(wù)報告及年度決算報告 －公司最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢年度決算報告 －修正年度決算報告 －制定年終考核與獎懲方案，公司領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢獎懲方案 －批準年度決算報告與獎懲方案，獎懲方案實施 下屬公司總經(jīng)理 /財務(wù)部門 審計監(jiān)察部 資金財務(wù)部 總裁 /財務(wù)總監(jiān) /資金財務(wù)部 總裁 /財務(wù)總監(jiān) /資金財務(wù)部 總裁 /財務(wù)總監(jiān) /人力資源部 董事會 /總裁 /人力資源部 一月 二月 1 2 3 4 1 2 3 4 （周） 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 37 頁 ****投資集團有限公司 20xx0222 CHINASUNTRUST REPORT 02 公司本部部門費用申請流程 公司總裁 副總裁 資金財務(wù)部經(jīng)理 費用申請部門 費用申請單 審核 付款 公司出納 部門經(jīng)理簽字 500元？ 是否在預(yù)算范圍內(nèi) 審核 5000元？ 審核 是否同意 批準 是 否 是 是 是 否 否 否 批準 批準 簽字 戰(zhàn)略 投資 財務(wù) 人力 品牌 內(nèi)部 發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢 第 38 頁 ****投資集團有限公司 20xx