鄭州商品交易所結(jié)算業(yè)務(wù)20xx年8月(編輯修改稿)
2024-11-03 09:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行指定專人共同到交易所辦理質(zhì)押登記手續(xù)。交易所將標(biāo)準(zhǔn)倉單登記到質(zhì)權(quán)登記及質(zhì)權(quán)行使通道。交易所辦理完質(zhì)押登記手續(xù)后，打印《 鄭州商品交易所標(biāo)準(zhǔn)倉單凍結(jié)單 》 和 《 倉單持有憑證 》 給承辦銀行。 五、發(fā)放貸款 ? 承辦行辦理完畢質(zhì)押登記手續(xù)后，填寫 《 質(zhì)押登記確認(rèn)書 》 ，貸款行憑該確認(rèn)書確定倉單質(zhì)押登記已成功，為借款人辦理貸款發(fā)放手續(xù)。 六、貸款監(jiān)控、償還 ? 為防止質(zhì)押倉單價(jià)值下降造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款行要對質(zhì)押倉單品種的價(jià)值變動情況給予關(guān)注，當(dāng)實(shí)際質(zhì)押率超過 70%或總行核定的警戒線時(shí)，要及時(shí)通知借款人采取歸還部分借款或追加部分倉單等措施降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。 ? 借款人按時(shí)歸還借款的，承辦行與借款人、所在期貨公司填寫《 解除標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押協(xié)議書 》 、 《 鄭州商品交易所標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押解除登記表 》 ，共同到交易所將質(zhì)押的標(biāo)準(zhǔn)倉單解除質(zhì)押，并根據(jù)借款人的要求將倉單登記到原期貨經(jīng)紀(jì)公司。 七、處置倉單 ? 借款人確認(rèn)要采取倉單轉(zhuǎn)讓、交易等方式歸還銀行借款的，承辦行負(fù)責(zé)協(xié)助借款人進(jìn)行倉單過戶。 倉單質(zhì)押貸款與倉單充抵的區(qū)別 注 倉單質(zhì)押貸款 倉單質(zhì)押貸款 倉單充抵保證金 倉單充抵 金 （年利率%） 貨，不能用于期貨交易 －交割結(jié)算 ? 交割配對 ? 交割結(jié)算價(jià)及貨款 4 — 最后交易日之前配對 ? 時(shí)間： 交割月第一個(gè)交易日起至最后交易日的前一交易日，下午2時(shí) 30分之前 ? 流程 ： 1. 賣方會員在 “ 會員服務(wù)系統(tǒng) 交割申請管理 ” 提出交割申請 2. 買方會員在 “ 會員服務(wù)系統(tǒng) 交割申請管理 ” 響應(yīng)賣方會員的交割申請 3. 閉市后，交易所依據(jù)買賣雙方相對應(yīng)的持倉量、買賣雙方確認(rèn)申請量和賣方持有可流通的倉單量，取最小數(shù)進(jìn)行配對。 4. 配對后，賣方相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)倉單予以凍結(jié)，相應(yīng)持倉的交易保證金予以釋放；買方相應(yīng)持倉保證金依舊收取。 ? 備注：未得到買方會員響應(yīng)的申請，賣方會員可于申請當(dāng)日下午 2時(shí) 30分之前可以撤銷，沒有撤銷的，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)判為作廢；買方會員響應(yīng)的，即視為確認(rèn)，買賣雙方均不得撤銷。 會員服務(wù)系統(tǒng) — 交割申請?zhí)峤患绊憫?yīng) 交割申請?zhí)峤? 交割申請?zhí)峤徊樵? 交割申請響應(yīng) — 最后交易日配對 ? 閉市后 ， 同一交易編碼的客戶所持有的該交割月買賣持倉相對應(yīng)部分由計(jì)算機(jī)自動平倉 ， 平倉價(jià)按當(dāng)日結(jié)算價(jià)計(jì)算 。 其他未平倉合約 ， 一律視為交割合約 ， 由計(jì)算機(jī)按數(shù)量取整 、 最少配對數(shù)原則予以配對 。 ? 最后交易日配對時(shí) ， 賣方有可流通倉單 ， 交易所按倉單的老新 、 劣優(yōu)順序配給買方 ， 同時(shí)釋放賣方相應(yīng)的配對交易保證金；賣方?jīng)]有可流通倉單的 ， 賣方的配對交易保證金不釋放 。 ? 有折抵的倉單 ， 交易所按照配對數(shù)量解除折抵 。 ? 交割結(jié)算價(jià) ? 期貨合約配對日前 10個(gè)交易日（含配對日）交易結(jié)算價(jià)的算術(shù)平均價(jià) ? 交割貨款計(jì)價(jià)的基礎(chǔ) 增值稅的計(jì)稅依據(jù) 含稅價(jià) ? 交割貨款 ＝（交割結(jié)算價(jià)＋產(chǎn)期升貼水＋包裝物） 交割單位 交割倉單數(shù)量 舉例 ? N年產(chǎn)鋸齒細(xì)絨白棉從 N+1年九月合約交割起（包括九月合約交割）每交割月增加貼水200元 /噸，即九月貼 200元 /噸， 11月貼 400元 /噸 ? 假如 CF909交割結(jié)算價(jià)為 14200元 /噸，則開票價(jià)格為 14200200=14000元 /噸，交割買方按 14000元 /噸支付交割貨款，交割賣方按14000元 /噸（含稅價(jià)）開增值稅發(fā)票 — 增值稅發(fā)票開具 ? 升貼水核算、 升貼水押金 ? 增值稅發(fā)票開具依據(jù)、原則和流程 ? 增值稅發(fā)票開具注意事項(xiàng) 5 ? 非通用倉單：在交割環(huán)節(jié)核算隨交割貨款劃轉(zhuǎn) ? 通用倉單：除產(chǎn)期升貼水在交割環(huán)節(jié)核算并隨交割貨款劃轉(zhuǎn)外，其它均在注冊和注銷環(huán)節(jié)核算劃轉(zhuǎn) ? 通用倉單注冊 /注銷升貼水 = （等級升貼水＋類別升貼水＋長度升貼水＋倉庫升貼水） 交割單位＋（等級升貼水＋類別升貼水＋長度升貼水＋倉庫升貼水＋重量溢短計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)） （公定重量－交割單位） ? 倉單升貼水押金 = 升、貼水金額 增值稅率 ? 發(fā)生倉單升水的，倉單注冊人在申請注冊倉單時(shí)將押金交給交割倉庫；發(fā)生倉單貼水的，倉單注銷人在注銷倉單時(shí)將押金交給交割倉庫，交割倉庫為交款人開具收據(jù)； ? 交割倉庫應(yīng)為每個(gè)交款人設(shè)立明細(xì)帳，并詳細(xì)登記倉單注冊人及倉單注銷人的單位名稱、客戶編碼、開戶行、銀行帳號、聯(lián)系方式、倉單數(shù)量、生產(chǎn)年份、類別、等級、重量、長度、垛位、注冊日期、升貼水金額等，單獨(dú)記錄核算升貼水押金； ? 對于不交押金者，交割倉庫可延期辦理相關(guān)手續(xù)。 ? 國稅發(fā) [1994]244號 《 貨物期貨征收增值稅具體辦法 》 的通知 ? 國稅發(fā) [2020]45號 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知 ? 國稅函 [2020]1060號 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問題的通知 ? 交割貨款增值稅發(fā)票的開具：賣方客戶直接給買方客戶開具 ? 升貼水增值稅發(fā)票的開具：
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