【文章內(nèi)容簡介】 費 10 外派人員住宿費 11 其它零星費用 11 第七章 付款標準 報銷及付款票據(jù) 基本要求 要求 1112 付款依據(jù) 其他 要求 12 第 八 章 附則及附件 13 第 3 頁 /共 13 頁 第一章 前言 一、編制目的 為了 規(guī)范報銷標準和報銷流程， 加強 財務管理， 確保公司資金 按規(guī)定支付 ， 結合集團及所屬 子公司、 項目公司實際情況 ，特制定本 制度 。 二、適用范圍 及定義 本規(guī)定適用于集團公司及其 直屬公司 。 本規(guī)定中的財務部：包括集團財務審計部和直屬公司財務部 。 本規(guī)定中的 行政人事部：包括集團辦公室、集團人力資源部及直屬公司行政人事部。 三、本規(guī)定修改及審批 本規(guī)定由集團首席財務官審核后，報集團首席執(zhí)行官簽批后方可執(zhí)行。 四、執(zhí)行時間 本規(guī)定 自 年 月 日 起 公布，并于公布之日開始執(zhí)行 。 第 二章 管理原則 第 4 頁 /共 13 頁 歸口管理 原則 為便于對各項費用開支情況進行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費用項目的歸口管理部門，具體如下 表列示 （包括但不限于） ： 部門 費用類別 明細項目 運營保障 保安費 保安服務費、伙食補助費 等 維修維護費 土木工程裝飾 等 電梯維保費、檢測費 等 消防系統(tǒng)維保費、設備 等 空調系統(tǒng)維保、修理 等 水物系統(tǒng)維保、檢測 等 電力運行維護費、檢測、維修費 等 維修維護費 材料備件費 等 能源費 水費、電費、燃氣、供暖 等 工程改造 工程改造支出及裝修 等 經(jīng)營 管理 保潔費 保潔用品、服務費 等 招商傭金 招商傭金 等 宣傳推廣費 業(yè)務宣傳費、廣告費 等 財務 審計 稅金及附加 營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、城建稅、教育費附加、防洪費 等 專業(yè)服務費 審計、評估、咨詢費 等 銀行費用 手續(xù)費、利息支出 等 行政人事 工資 基本工資、津貼、獎金、社會保險、勞務費 等 其他 職工福利費、工會經(jīng)費、教育培訓費 等 服務費 外企服務費、招聘費 等 日常費用 各類辦公費用 、汽車費用等 員工活動 年會、旅游、會議費 等 保險費 各類財產(chǎn)保險 等 專業(yè)服務費 律師費、咨詢費、內(nèi)刊制作費 等 業(yè)務招待費 購置禮品、餐費等 等 辦公固定資產(chǎn) 購置電腦及配件、軟件等 營業(yè)外支出 罰款支出 等 備注： (1) 未涉及的 特殊 費用 將由總經(jīng)理根據(jù)實際情況單獨指派歸口部門。 (2) 未包含各部門 均會 發(fā)生的 公共費用 （如交通費、差旅費、業(yè)務招待費等）。 預算管理原則 年度預算經(jīng)審議批準后 各部門應嚴格按照 年度 預算進行開支，財務部將在預算期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查，并定期分析、考核。 第 5 頁 /共 13 頁 對臨時發(fā)生的預算外經(jīng)費，經(jīng)辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補報追加計劃， 根據(jù)授權審批權限 規(guī)定 ， 經(jīng)股東批準后方可執(zhí)行。 第三章 員工 借款 備用金借款 定額備用金的申請額度： 集團及直屬公司行政負責人 因業(yè)務 需要 ，需頻繁 使用現(xiàn)金付款的，可申請備用金借款 ，借款額度為人民幣 5,000 元。 員工調動、 離職、降職、停職前，必須先到財務部歸還備用金，方可辦理相關變動手續(xù)。 如未及時歸還，財務部可以通知 行政人事 部在其工資中直接扣除。 臨時性借款 借款條件： 員工因公出差， 出現(xiàn)無法使用網(wǎng)銀付款或者備用金不足以支付的 殊事項，允許員工借支臨時性借款。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。 管理要求： (1) 所有借款須在完成業(yè)務后 5 個 工作日 內(nèi)沖銷借款 。 (2) 員工借款帳齡不得超過 30 天，如有特殊原因可適當延長，超過 60 天 （特殊情況除外） ，財務部將通知 上級主管 ，并在當月工資中扣減，直至扣完為止。 (3) 原則上 ，借款管理執(zhí)行 “前款不清，后款不借 ”的規(guī)定。 審批權限規(guī)定 按照集團 下發(fā)的《授權審批權限規(guī)定》 ，集團及各直屬公司均遵照 執(zhí)行。 第四章 報銷 及付款流程 報銷及付款流程圖 第 6 頁 /共 13 頁 報 銷 及 付 款 整 體 流 程事項申請借款業(yè)務合同簽訂報銷業(yè)務合 同 簽 訂 審批 單審 批 人 財 務 會 計 / 出 納申 請 人事 項 申 請事 項 審 批 單審 批借 款 申 請借 款 申 請 單報 銷 / 付 款 申 請費 用 報 銷 單審 批審 批登 記 入 賬總 帳 憑 證總 帳 憑 證登 記 入 賬合 同 評 審合 同 文 本審 批需 要 借 款無 借 款付 款 請 款 單審 核 通 過沖 銷 借 款 報銷及付款方式 (1) 主要通過網(wǎng)銀進行支付。 (2) 使用支票結算，應自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無效。 (3) 轉賬匯款或者現(xiàn)金支付。 不需要事前審批的項目 第 7 頁 /共 13 頁 特別說明： (1) 業(yè)務招待費的事前審批可以根據(jù)情況通過其他方式報經(jīng)領導批準，在實際報銷時填寫《費用報銷單 非事項審批》，按照授權審批規(guī)定審批后，財務部出納予以報銷。 (2) 正式合同已經(jīng)經(jīng)過事前審批及合同簽訂審批，按照合同進度直接 填寫《付款請款單》申請付款 。 第五章 報銷 及付款時效 序號 類別 項目明細 備注 1 委托收款 社會保險 住房公積金 貸款利息 水電能源費等 2 固定費用（無合同） 工資、稅款 3 零星 辦公 費用 辦公文具、紙張、低值易耗品 郵寄 /快遞費用 印刷單據(jù)表格、合同、名片、條幅 不含內(nèi)刊印刷 桶裝水、瓶裝水 辦公雜費（茶葉、水果及招待食品等） 汽油費 /停車通行費 /過路過橋費 不含加油卡充值 市內(nèi)交通費 辦公電話費 、網(wǎng)絡使用費 生日會、藥品費 年檢費 、銀行手續(xù)費 電腦零星 配件 第 8 頁 /共 13 頁 報銷及付款時效 費用報銷時效性 為遵循《企業(yè)會計準則》和國家相關財務會計制度的規(guī)定，正確、合理核算各期損益，當期發(fā)生的費用應當期報銷 ，原則上零星費用 最遲不得超過次月 10 日； 當年發(fā)生的費用 要求 在年底 12 月 31 日 前報銷 ，由于特殊原因不能及時報銷的情況下， 應由各部門匯總應報銷費用明細總額，上報財務部作為計提費用的依據(jù)，并且 在次年 1月 20 日之前將原始票據(jù)整理粘貼好到財務部進行報銷。 如違反 上述規(guī)定 ，財務部有權拒絕辦理。 財務部 受理 時間 各部門將 費用報銷單 /付款申請單交至財務部的 時間為 周一至周四 上午 9： 0011： 00，其它時間不予收取。 付款周期： 審核原始票據(jù)及付款信息無誤后 37 個工作日內(nèi)進行付款。 出納報銷時間：每周 二、四報銷日常費用 。 第 9 頁 /共 13 頁 第六章 報銷標準 交際應酬費 業(yè)務招待費是公司經(jīng)營活動的需要，為促進公司業(yè)務發(fā)展實現(xiàn)公司經(jīng)營目標為前提，應按照必要、合理的原則開支。 業(yè)務招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。 附 :參考招待標準： 集團 級別 接待限額（每次） 首席執(zhí)行官 10,000 元 副總裁 3,000 元 部門經(jīng)理及以上 2,000 元 直屬公司 總經(jīng)理 3,000 元 副總經(jīng)理（含總助） 2,000 元 部門經(jīng)理 1,000 元 備 注：具體執(zhí)行時，可根據(jù)事情的緊急及重要性程度經(jīng)請示同意酌情調整 標準 。 差旅費 事前 應 填制 “ 出差申請單” ， 注明出差 事由 、地點、時間、預計發(fā)生金額等， 審批至總經(jīng)理后交 行政人事 部 作為考勤備案 。 出差人員確定行程后，由公司人事行政部按標準訂購往返 車票， 票款由公司行政 人事部統(tǒng)一結算。 凡與原出差申請單規(guī)定的地點、 時間 、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、交通工具的，需 按照審批權限規(guī)定經(jīng)領導審批 后方可報銷。 兩人以上出差的，原則上可按住宿標準分別入住。如兩人同住一個房間，可按兩人住宿標準之和報銷。 員工出差期間因公需搭乘出租車的，應本著合理、節(jié)儉的原則，按實報銷，出租車票后應注明時間、地點、事由等。 住宿費及出差補助 報銷標準如下： 第 10 頁 /共 13 頁 職 位 A 類地區(qū)