淺析我國公司法之獨立董事論(編輯修改稿)
2025-07-12 18:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，只是簡單地發(fā)表同意的意見。這說明獨立董事 所發(fā)揮的作用有限，淪為“花瓶”。 [⑤ ]在我國現(xiàn)階段上市公司的“二元制”體制下，獨立董事的位置實際上很尷尬。相比美國獨立董事所擁有的控制企業(yè)的權力，我國的獨立董事更多的只是一種擺設。在由上市公司或者大股東來確定獨立董事的前提下，“人情董事”、“花瓶董事”更是不可避免，獨立董事的獨立性無從談起。另外，在我國獨立董事的知情權無法得到保障，陸家豪就是一個典型的例子。作為一名大 學教師，他無從知道上市公司的董事長在暗地里做了多少勾當。在擔任了教學任務和大量社會工作的同時，陸家豪也根本沒有時間去參加鄭百文的董事會。即使去參加了董事會，他也不可能對經(jīng)過注冊會計師、律師簽字的報表表達不同的意見?？梢?，獨立董事在我國現(xiàn)階段上市公司中還是一個尷尬的角色，想要維護上市公司整體利益具有相當難度。 （二）選拔機制不健全，獨立董事獨立性不強 獨立董事的獨立性，是獨立董事存在的基礎。中國證監(jiān)會《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》規(guī)定，獨立董事可由上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上 市公司已發(fā)行股份 1%以上的股東提名產(chǎn)生，審批權為公司的股東大會。由于我國的獨立董事是由董事會提名，并由股東會選舉產(chǎn)生的，控股股東完全可以利用自己手中的股權優(yōu)勢操縱獨立董事的選任，選擇自己熟悉的人進入董事會，因此獨立董事的獨立性很難得到保證，淪為人情董事便在所難免。此外我國擔任獨立董事的人大多數(shù)是經(jīng)濟管理方面的專家學者，這些人雖然具有較高的經(jīng)濟財務方面的理論水平，但是對于公司運作過程中的實際情況并不如董事，經(jīng)理等企業(yè)家那樣熟悉和具有高度的敏感性。因此，指望其能夠?qū)镜慕?jīng)營決策起到太大的幫助也并不現(xiàn)實。 （三）獨立董事行權不積極且行權無保障 基于獨立董事的出身和津貼來源，大多數(shù)獨立董事與上市公司董事會及經(jīng)營層均能保持互相尊重的良好關系，也許這種良好關系建立的前提還是大多數(shù)獨立董事并沒有行使獨董權力的積極欲望，抱著得過且過的心態(tài)。 《上海證券報》的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，有 %的獨立董事表示幾乎每次都親自參加上市公司董事會；有 31%的獨立董事表示自己至少親自參加了超過 2/3 以上的董事會，兩者相加，有 %的獨立董事至少在出席董事會的問題上能夠投入較多精力與時間，達到中國證監(jiān)會的相關要求。但是有 %的獨 董表示在董事會表決時從未投過棄權票或反對票；有 35%的獨董表示從未發(fā)表過與上市公司大股東或者高管等有分歧的獨立意見。超過 70%的獨董表示從未行使過或打算在未來行使中國證監(jiān)會賦予獨董的“向董事會提請召開臨時股東大會”、“提議召開董事會”、“獨立聘請外部審計機構或咨詢機構就上市公司進行某些方面的審計或調(diào)查”等權力；將近 90%的獨董表示自己從未或打算向公司董事會提議聘用或解聘會計師事務所；有 %的獨立董事表示自己從未或打算“在股東大會召開前公開向股東征集投票權”。 獨立董事在行權時由于上市公司或大股東的不配合，人為地設置各種各樣的障礙 時，獨立董事沒有有效的救濟途徑和法律保障，就連新修訂的《公司法》當中，也沒有關于獨立董事的條款進行保障，獨立董事要么不作為，要么只能選擇辭職，導致最終難以實現(xiàn)設立獨立董事的目的。 （四）獨立董事激勵機制與保護機制不健全 中國證券管理委
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