民營中小企業(yè)貨幣資金管理探究(編輯修改稿)
2024-10-17 15:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)要重視對(duì)融資環(huán)節(jié)的有效控制 民營中小企業(yè)對(duì)資金需要量及融資風(fēng)險(xiǎn)要有科學(xué)認(rèn)識(shí) ,不能盲目認(rèn)為融到的資金越多越好 ,從而忽略了資金的使用時(shí)間價(jià)值和企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的合理比例 ,使企業(yè)陷入過度負(fù)債或借新債還舊債經(jīng)營的惡 性循環(huán)之 中。 民營中小企業(yè)要建立信息反饋機(jī)制 民營中小企業(yè)對(duì)貨幣資金流量管理要建立事后控制體系 ,并從貨幣資金的使用、籌集過程上觀察出市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。擇其優(yōu)、去其弊 ,為新的貨幣資金流量循環(huán)運(yùn)動(dòng)提供借鑒。保證民營中小企業(yè)貨幣資金流量的暢通。 2 民營中小企業(yè)貨幣資金周轉(zhuǎn)期的管理 貨幣資金周轉(zhuǎn)期是指支付貨幣資金到收回貨幣資金之間的時(shí)間差額。貨幣資金周轉(zhuǎn)期管理是民營中小企業(yè)貨幣資金管理的缺口 ,民營中小企業(yè)往往是貨幣資金充足時(shí)不注意控制支出 ,而在貨幣資金不足時(shí)想盡各種方法籌資 ,卻沒有掌握好貨幣資金管理的規(guī)律 ,沒有對(duì) 貨幣資金的周轉(zhuǎn)引起重視。貨幣資金周轉(zhuǎn)期的計(jì)算公式為 :“貨幣資金周轉(zhuǎn)期 =存貨周轉(zhuǎn)期 +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期”。由于企業(yè)的貨幣資金存在周轉(zhuǎn)期 ,企業(yè)需要籌集資金才能保證正常生產(chǎn)經(jīng)營 ,如果企業(yè)的貨幣資金周轉(zhuǎn)期較長 ,那么企業(yè)所籌集資金的成本就越高 ,所以企業(yè)應(yīng)掌握好貨幣資金的周轉(zhuǎn)規(guī)律 ,盡可能在信用范圍內(nèi)延長應(yīng)付賬款的付款期 ,而盡量縮短應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)期。 民營中小企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)往來款項(xiàng)和存貨的管理 ,加速資金的周轉(zhuǎn) 為加速民營中小企業(yè)的貨幣資金周轉(zhuǎn) ,民營中小企業(yè)應(yīng)采取下列必要的措施 ,減少貨幣資金的流出 ,增加貨幣資金的流入 ,減少資金占 壓時(shí)間 : (1)加強(qiáng)應(yīng)收賬款控制管理和客戶的信用等級(jí)管理、合理的進(jìn)行應(yīng)付帳款的管理 。 (2)加強(qiáng)其他應(yīng)收款的控制管理和合理的其他應(yīng)付款管理 。 (3)加強(qiáng)合同預(yù)收賬款的約定、減少預(yù)付帳款的支付 。 (4)加強(qiáng)存貨的周轉(zhuǎn)管理 。 (5)要建立嚴(yán)格企業(yè)收款責(zé)任制 ,加快貨幣資金的回流 ,減少和控制壞帳的比例 。同時(shí)盡可能利用商業(yè)信用 ,合理利用客戶的
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