【文章內(nèi)容簡介】 ； 經(jīng)公司總經(jīng)理審批通過的目標(biāo)成本將由成本管理部下發(fā)至各項目部門； 第二條 目標(biāo)成 本的修訂 審批后的目標(biāo)成本明細(xì)表將下發(fā)至項目發(fā)展部、設(shè)計部、工程管理部、成本管理部； 在執(zhí)行過程中若對原目標(biāo)成本進(jìn)行修改，提出部門必須以郵件或書面形式報公司進(jìn)行審批； 經(jīng)公司同意后，成本管理部進(jìn)行修改的費(fèi)用測算，并填報《目標(biāo)成本變更審批表》，報公司審批； 經(jīng)公司總經(jīng)理審批通過的目標(biāo)成本變更將由成本管理部下發(fā)至各項目部門； 第三條 附件 《 目標(biāo)成本確定審批表 》 《 目標(biāo)成本變更審批表 》 成本管理委員會 相關(guān)部門 成本管理 設(shè) 計 部 工 程 部 財 務(wù) 部 公司總經(jīng)理 審批 成本管理委員會核定 目標(biāo)成本的執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： **003 第 20 頁 共 98頁 審核人： ** 批準(zhǔn)人： ** 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 目標(biāo)成本確定審批表 項目： 項目名稱 項目范圍 項目總價 附件 目 標(biāo) 成 本 明 細(xì) 確 定 審 核 成本管理委員會相關(guān)部門會簽 成本管理部 財務(wù)部 設(shè)計部 工程管理部 成本管理委員會核定 總經(jīng)理 審批 備忘 目標(biāo)成本的執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： **003 第 21 頁 共 98頁 審核人： ** 批準(zhǔn)人： ** 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 目 標(biāo) 成 本 變 更 審 批 表 編號： 項目名稱 提出部門 變更原因 主辦人： 部門經(jīng)理： 成本管理部 原 目標(biāo)成本 變更后 目標(biāo)成本 成本管理 委員會核定 公司 總經(jīng)理 備忘 目標(biāo)成本的執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： **003 第 22 頁 共 98頁 審核人： ** 批準(zhǔn)人： ** 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 第四章 目標(biāo)成本的執(zhí)行 第一條 目標(biāo)成本的執(zhí)行原則 限價設(shè)計原則： 設(shè)計部根據(jù)公司確定的目標(biāo)成本指標(biāo)進(jìn)行委托設(shè)計任務(wù)； 設(shè)計部及時將各階段的方案設(shè)計提供成本管理部，成本管理部在 3 到 5 天內(nèi)完成設(shè)計方案的概算，并與目標(biāo)成本進(jìn)行對比，提出相關(guān)建議； 設(shè)計方案在效果、造價均滿足要求下，將進(jìn)行細(xì)化、深入； 限價設(shè)計主要用于裝飾工程、景觀園林工程等 的方案設(shè)計階段； 限價采購原則： 限價采購主要用于裝飾性材料的確定及采購； 工程管理、成本部根據(jù)公司審批確定的《 新項目材料設(shè)備一覽表 施工圖階段 》的要求尋找合格的供貨商，開展材料的招投標(biāo)工作； 先算后干原則： 原則上工程必須先編制施工圖預(yù)算，再進(jìn)行施工；若設(shè)計等特殊原因，可邊施工邊編制預(yù)算； 審批原則： 各項設(shè)計、施工等業(yè)務(wù)工作的開展必須以公司的目標(biāo)成本為限價的依據(jù)，從而保證總目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)； 若由于特殊原因，選定項目將超過目標(biāo)成 本則必須填報《超目標(biāo)成本審批表》，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施； 第二條 目標(biāo)成本的動態(tài) 報告 在項目實(shí)施過程中，應(yīng)及時反映項目成本的動態(tài)情況，由成本管理部定期出一份《項目動態(tài)成本信息報告》； 《項目動態(tài)成本信息報告》內(nèi)容： 各項目的動態(tài)成本匯總反映，并闡述成本有較大變化的原因； 成本控制管理的專項分析； 成本控制的問題及建議； 成本管理部《項目動態(tài)成本信息報告》后報送公司總經(jīng)理層及各相關(guān)部門經(jīng)理； 目標(biāo)成本的執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： **003 第 23 頁 共 98頁 審核人： ** 批準(zhǔn)人： ** 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 收到《項目動態(tài)成本信息報告》，總經(jīng)理組織召開項目動態(tài)成本信息報告匯報會，聽取動態(tài)成本的情況，并解決信息報告中提出的問題； 第三條 目標(biāo)成本的總結(jié)評估 工程項目竣工后，完成項目的結(jié)算成本，比較結(jié)算 成本與目標(biāo)成本的差異，總結(jié)分析原因； 工程項目結(jié)算后，應(yīng)按目標(biāo)成本科目分類，總結(jié)各成本項目的造價指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，錄入數(shù)據(jù)庫或整理成標(biāo)準(zhǔn)格式的 Excel 數(shù)據(jù)表作為新項目測算的依據(jù)： 第四條 附件 《超目標(biāo)成本審批表》 目標(biāo)成本的執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： **003 第 24 頁 共 98頁 審核人： ** 批準(zhǔn)人： ** 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 超目標(biāo)成本審批表 項目： 主 辦 部 門 意 見 主辦人： 部門經(jīng)理： 成 本 管 理 部 意 見 目標(biāo) 成本 當(dāng)前預(yù)測成本 增減 成本 主辦人： 部門經(jīng)理： 分管副總意見 總經(jīng)理批示： 備 注 該“審批表”同合同審批表同時上報。 目標(biāo)成本科目分類 編制部門：成本管理部 文件編號： **2020 第 25 頁 共 86 頁 審核人： ** 批準(zhǔn)人： ** 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 第五章 目標(biāo)成本科目分類 根據(jù)開發(fā)產(chǎn)品按制造成本法設(shè)置成本項目。目標(biāo)成本項目一般包括下列六項： 一、 土地獲得價款： 指為取得土地開發(fā)使用權(quán)而發(fā)生的各項費(fèi)用，主要包括以下內(nèi)容： 政府地價及市政配套費(fèi)： 支付的土地出讓金、土地開發(fā)費(fèi)，向政府部門交納的大市政配套費(fèi)、交納的契稅、土地使用費(fèi)、 耕地占用稅，土地變更用途和超面積補(bǔ)交的地價； 合作款項 ：補(bǔ)償合作方地價、合作項目建房轉(zhuǎn)入分給合作方的房屋成本和相應(yīng)稅金等； 紅線外市政設(shè)施費(fèi)： 紅線外道路、水、電、氣、通訊等建造費(fèi)、管線鋪設(shè)費(fèi)、接口補(bǔ)償費(fèi)； 拆遷補(bǔ)償費(fèi)： 有關(guān)地上、地下建筑物或附著物的拆遷補(bǔ)償凈支出，安置及動遷支出，農(nóng)作物補(bǔ)償費(fèi)，危房補(bǔ)償費(fèi)等； 二、 開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi) 指在取得土地開發(fā)權(quán)之后、項目開發(fā)前期的水文地質(zhì)勘察、測繪、規(guī)劃、設(shè)計、可行性研究、 籌建、 “三通一平”等前期費(fèi)用。主要包括以下內(nèi)容： 勘測丈量費(fèi)： 包括初勘、詳勘等。主要有：水文、地質(zhì)、 文物和地基勘察費(fèi)，沉降觀測費(fèi)，日照測試費(fèi)、撥地釘樁驗線費(fèi)、復(fù)線費(fèi)、定線費(fèi)、放線費(fèi)、建筑面積丈量費(fèi)等； 規(guī)劃設(shè)計費(fèi)： 方案招標(biāo)費(fèi)、規(guī)劃設(shè)計模型制作費(fèi)、方案評審費(fèi)、效果圖設(shè)計費(fèi)、總體規(guī)劃設(shè)計費(fèi)；施工圖設(shè)計費(fèi)、修改設(shè)計費(fèi)；可行性研究費(fèi)、制圖、曬圖、趕圖費(fèi)等； 建筑研究用房費(fèi)，包括材料及施工費(fèi) ； 報建費(fèi)： 包括安檢費(fèi)、質(zhì)檢費(fèi)、標(biāo)底編制費(fèi)、交易中心手續(xù)費(fèi)、人防報建費(fèi)、消防配套設(shè)施費(fèi)、散裝水泥集資費(fèi)、白蟻防治費(fèi)、墻改基金、建筑面積丈量費(fèi)、路口開設(shè)費(fèi)等、規(guī)劃管理費(fèi)、新材料基金 (或墻改專項基金 )、教師住宅基金 (或中小學(xué)教師住宅補(bǔ) 貼費(fèi) )、拆遷管理費(fèi)、招投標(biāo)管理費(fèi)等； “三通一平”費(fèi)： 1） 臨時道路：接通紅線外施工用臨時道路的設(shè)計、建造費(fèi)用； 2） 臨時用電：接通紅線外施工用臨時用電規(guī)劃設(shè)計費(fèi)、臨時管線鋪設(shè)、改造、目標(biāo)成本科目分類 編制部門：成本管理部 文件編號： **2020 第 26 頁 共 86 頁 審核人： ** 批準(zhǔn)人： ** 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 遷移、臨時變壓器安裝及拆除費(fèi)用； 3） 臨時用水：接通紅線外施工用臨時給排水設(shè)施的設(shè)計、建造、管線鋪設(shè)、改造、遷移等費(fèi)用； 4） 場地平整：場地清運(yùn)費(fèi)、舊房拆除等費(fèi)用； 臨時設(shè)施費(fèi)： 1) 臨時圍墻：包括圍墻、圍欄設(shè)計、建造、裝飾費(fèi)用； 2) 臨時辦公室：租金、建造及裝飾費(fèi)用； 3) 臨時場地占用費(fèi)：含施工用臨時占道費(fèi)、臨時借用空地租費(fèi)； 4) 臨時圍板：包括 設(shè)計、建造、裝飾費(fèi)用； 三、 主體建筑安裝工程費(fèi) 指項目開發(fā)過程中發(fā)生的主體建安工程的各項費(fèi)用。主要包括： 基礎(chǔ)造價： 包括土石方、樁基、護(hù)壁（坡）工程費(fèi)，基礎(chǔ)處理費(fèi)、樁基檢測及檢測費(fèi)、降水； 主體土建： 包括土建結(jié)構(gòu)、裝飾等項目； 主體安裝： 包括安裝室內(nèi)水、電、煤等項目； 主體裝飾性材料： 包括門窗、欄桿、涂料、面磚等裝飾性材料； 主體設(shè)備： 包括甲供的各類戶內(nèi)箱體、空調(diào)、熱水爐等設(shè)備； 其他： 包括土方、各項施工配合費(fèi)等； 四、 社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi) 指項目紅線內(nèi)的各項水電煤等公共管網(wǎng)的配套項目。主要包括： 室外排水系統(tǒng)費(fèi)： 主 要包括雨污水系統(tǒng)、雨污水泵站等； 室外給水系統(tǒng)： 主要包括室外給水排管、室外消防給水、水泵房建安及設(shè)備等； 室外燃?xì)庀到y(tǒng)費(fèi)： 主要包括燃?xì)夤艿老到y(tǒng)、調(diào)壓站； 供電系統(tǒng)費(fèi)： 主要包括高壓線路工程、低壓線路工程、配電站、開閉站； 通訊系統(tǒng)費(fèi)： 主要包括通訊配套管線及設(shè)備費(fèi)； 目標(biāo)成本科目分類 編制部門：成本管理部 文件編號： **2020 第 27 頁 共 86 頁 審核人： ** 批準(zhǔn)人： ** 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 有線電視系統(tǒng)費(fèi)： 主要包括有線電視系統(tǒng)的管線及設(shè)備費(fèi)； 純凈水系統(tǒng)費(fèi)： 主要包括純凈水系統(tǒng)的管線及設(shè)備費(fèi)； 室外智能化系統(tǒng)費(fèi)： 主要包括安保寬帶系統(tǒng)的管線及設(shè)備費(fèi)用； 五、 園林環(huán)境工程費(fèi) 綠化建設(shè)費(fèi)： 主要包括 區(qū)內(nèi)、區(qū)外綠化支出 ； 建筑小品： 雕塑、 噴泉、環(huán)廊、假山等 ； 道路、廣場建造費(fèi)： 道路廣場鋪設(shè)、開設(shè)路口工程及補(bǔ)償費(fèi)等 ； 圍墻建造費(fèi)： 包括永久性圍墻、圍欄及大門 ； 室外照明： 室外照明電氣工程，如路燈、草坪燈 ； 室外背景音樂： 包括管線及設(shè)備； 室外零星設(shè)施： 各種指示牌、標(biāo)識牌、示意圖等； 六、 配套設(shè)施費(fèi) 指房屋開發(fā)過程中，根據(jù)有關(guān)法規(guī)，產(chǎn)權(quán)及其收益權(quán)不屬于開發(fā)商，開發(fā)商不能有償轉(zhuǎn)讓也不能轉(zhuǎn)作自留固定資產(chǎn)的公共配套設(shè)施支出。指房屋開發(fā)過程中，根據(jù)有關(guān)法規(guī)，產(chǎn)權(quán)及其收益權(quán)不屬于開發(fā)商，開發(fā)商不能有償轉(zhuǎn)讓也不能轉(zhuǎn)作自留固定資產(chǎn)的公共配套設(shè)施支出；如建造幼托 、郵局、圖書館、閱覽室、健身房、游泳池、球場等設(shè)施的支出； 七、 開發(fā)間接費(fèi) 工程管理費(fèi)： 主要包括 區(qū)內(nèi)、區(qū)外綠化支出 ； 1） 工程監(jiān)理費(fèi)：支付給聘請的項目或工程監(jiān)理單位的費(fèi)用 2） 預(yù)結(jié)算編審費(fèi)： 為編制、審查施工圖概算、預(yù)算、結(jié)算所支付的費(fèi)用 3） 行政管理費(fèi)：直接從事項目開發(fā)的部門的人員的工資、獎金、補(bǔ)貼等人工費(fèi)以及直接從事項目開發(fā)的部門的行政費(fèi)。 4） 施工合同外獎金： 趕工獎、進(jìn)度獎 5） 質(zhì)檢費(fèi)：竣工驗收過程中的有關(guān)質(zhì)檢費(fèi)。 目標(biāo)成本科目分類 編制部門：成本管理部 文件編號： **2020 第 28 頁 共 86 頁 審核人： ** 批準(zhǔn)人： ** 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 營銷推廣費(fèi)： 1）媒介廣告費(fèi)：電視、廣播、互聯(lián)網(wǎng)、報紙、雜志、公交廣告、電子屏 2）廣告設(shè)施及發(fā)布費(fèi) ：車站廣告、路牌廣告 3）現(xiàn)場包裝費(fèi)：彩旗、氣球、條幅、花架、花籃、花盆 4）促銷活動費(fèi)：場租、勞務(wù)費(fèi)、活動場所布置、工作人員餐費(fèi) 5）宣傳資料及禮品費(fèi)：售樓書、各種禮品 6）接待廳裝修、裝飾費(fèi)：設(shè)計、工程、裝飾等 7）現(xiàn)場銷售器具費(fèi)：飲水機(jī)、家私等 8）現(xiàn)場銷售人工費(fèi)：工資、獎金、補(bǔ)貼等 9）賣點(diǎn)增加費(fèi)： 10）看樓交通費(fèi)：看樓專車運(yùn)行費(fèi)、修理費(fèi)、司機(jī)行車費(fèi)用 11）樣板間 ： 包括臨時樣板間的建造、設(shè)計、裝修等費(fèi)用以及維持清潔、保安、維修費(fèi)用。對于主體內(nèi)的樣板間的設(shè)計、裝修以及家具、家私等費(fèi)用，可收回部分從 總費(fèi)用中扣除。 12）銷售模型費(fèi)： 13）展銷費(fèi)：展位費(fèi)、布置費(fèi)、制作費(fèi)等 14）其他 資本化利息 ：直接用于項目開發(fā)所借入資金的利息支出、匯兌損失，減去利息收入和匯兌收益的凈額； 物業(yè)管理完善費(fèi)： 包括