復件高財?shù)诹缕髽I(yè)集團的資金運籌(編輯修改稿)
2025-06-19 23:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ? 1．融資的總規(guī)模、資本負債的比例是否符合融資預算的要求； ? 2．融資進度是否按照融資預算的時間安排進行的； ? 3．融資成本是否符合經(jīng)濟原則，成本確定的依據(jù)是什么，這一成本是否有助于融資效率的提高，是否發(fā)生了相對的浪費，可以降低的幅度多大 ? 4．融資的期限結(jié)構(gòu)與否符合融資預算的要求，如果發(fā)生了變更，原因何在，是否會對未來的投資活動產(chǎn)生不利的影響，可能的影響程度多大； ? 5．融資來源有哪些附加性約束條款，這些約束條款是否會對企業(yè)集團未來的發(fā)展產(chǎn)生不良的影響，或可能會帶來哪些隱含成本或潛在的風險損失，程度多大； ? 6．在融資過程中，執(zhí)行主體是否嚴格遵循了法定的程序，有無非法的籌措費用開支； ? 7．籌措到位的資金是否由用資單位及時投入了約定項目，是否由于融資效率低下、時間進度不相符而影響了投資的需要，程度多大，等等。 （二）還款計劃安排 ?還款計劃安排的主體是 具體的用資單位 ? 包括 :投資領域 ,投資方式 ,投資質(zhì)量標準 ,投資財務標準 . 一、投資領域 由管理總部確定 ； 是對集團整體及各層階成員企業(yè) （ 特別是重要成員企業(yè) ） 投資活動的有效范疇 ，如產(chǎn)業(yè)性質(zhì)與產(chǎn)品系列定位 、 市場開發(fā)與滲透區(qū)域等作出的限定； 需要依托核心能力的母體衍生或支持能力； 是集團戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)的具體體現(xiàn)； 二、投資方式 ?投資方式是指企業(yè)集團及其成員企業(yè)實現(xiàn)資源配置、介入市場競爭的具體方式； ?投資方式是貫徹集團戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)與投資政策、謀求市場競爭優(yōu)勢、實現(xiàn)投資戰(zhàn)略目標配套的戰(zhàn)術性支持。 三、投資質(zhì)量標準 ?是指管理總部對企業(yè)集團系列化的主導產(chǎn)品規(guī)定的必須達到或具備的適應市場競爭的基本功能與素質(zhì)。 四、投資財務標準 ?投資報酬率： ?投資財務標準是管理總部基于謀求市場競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化與資本保值增值目標而對投資回報所確立的必要水準，是從價值角度決定投資項目可行與否的基本依據(jù)。 （一）投資收益的數(shù)量標準 ? 1．投資收益數(shù)量標準厘定的依據(jù) ? 2．投資收益數(shù)量標準指標體系 ?包括：經(jīng)營性資產(chǎn)銷售率、經(jīng)營性資產(chǎn)收益率、主導業(yè)務經(jīng)營性資產(chǎn)收益率、主導業(yè)務息稅前經(jīng)營利潤、主導業(yè)務凈資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等基本指標。 （二）投資收益的質(zhì)量標準 總部對自身及其各層級成員企業(yè)投資收益質(zhì)量標準的把握，包括如下方面： 1．收益來源的穩(wěn)定可靠性 2．收益的時間分布 3．收益的現(xiàn)金支持能力 ?一、固定資產(chǎn)投資決策制度安排 ?在現(xiàn)代企業(yè)制度下，固定資產(chǎn)投資的決策與管理制度的設計必須遵循企業(yè)集團治理結(jié)構(gòu)的基本特征，并納入集團戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)的的目標規(guī)劃，推動核心競爭能力的不斷強化。 ?集團總部在將固定資產(chǎn)投資具體實施權與日常經(jīng)營管理權賦予各層階成員企業(yè) ?強化對成員企業(yè)固定資產(chǎn)投資、運用及其效果的監(jiān)控的力度
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