【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 存折形式 ，儲(chǔ)戶(hù)憑存折在銀行存 、 取款 ， 銀行定期向儲(chǔ)戶(hù)支付利息； ? 定期儲(chǔ)蓄 — 一般采用存單形式 ，儲(chǔ)戶(hù)到期憑存單支取本金和利息 。 39/87 ? “可轉(zhuǎn)讓支付命令 ” （ NOW ACCOUNT） 儲(chǔ)蓄賬戶(hù) 。 這種賬戶(hù)這種賬戶(hù)存款人既可以收取利息 ， 又可以開(kāi)出轉(zhuǎn)讓支付命令書(shū)向收款人付款 。 在收取利息方面相當(dāng)于儲(chǔ)蓄存款 ， 在支付方面又相當(dāng)于活期存款； ? “ 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù) ” （ ATS） 。 存戶(hù)在銀行同時(shí)開(kāi)立活期存款賬戶(hù)和定期存款賬戶(hù) 。 當(dāng)存戶(hù)開(kāi)出的支票活期存款賬戶(hù)不足支付時(shí) ， 銀行可自動(dòng)將其定期存款賬戶(hù)上的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入活期賬戶(hù)支付 。 存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新 40/87 ? 再貼現(xiàn)或向中央銀行借款： 當(dāng)商業(yè)銀行資金緊缺而又難以通過(guò)其它渠道及時(shí)補(bǔ)充資金時(shí) ， 可向中央銀行請(qǐng)求獲得信用支持 。 ? 方式主要有： 借款業(yè)務(wù)：向央行借款 ? 再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行持有未到期的貼現(xiàn)票據(jù)向中央銀行請(qǐng)求貼現(xiàn)； ? 再抵押是指商業(yè)銀行持未到期的抵押證券到中央銀行要求獲得抵押貸款； 41/87 ? 信用放款是商業(yè)銀行無(wú)需抵押或擔(dān)保 、僅憑自身的信譽(yù)獲得中央銀行的貸款支持 。 42/87 ? 同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)之間臨時(shí)性的資金借貸 。 當(dāng)商業(yè)銀行頭寸短時(shí) ， 可以向頭寸長(zhǎng)的同業(yè)融通短期資金 。 ? 同業(yè)拆借的主體是以商業(yè)銀行為主的金融機(jī)構(gòu) ， 客體是商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金 ， 方法主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 、 回購(gòu)協(xié)議等 。 ? “ 回購(gòu)協(xié)議 ” ：指商業(yè)銀行向同業(yè)出售證券時(shí) ， 簽訂到期購(gòu)回這筆證券的協(xié)議 ， 用這種方式融入短期資金 ， 購(gòu)回價(jià)高于出售價(jià) ， 為這筆借款的利息 。 借款業(yè)務(wù)：同業(yè)拆借 43/87 ? 銀行向債權(quán)人發(fā)行的承諾付息 、 到期還本的債務(wù)證券 。 ? 發(fā)行資本債券可以獲得長(zhǎng)期 、 穩(wěn)定的資金來(lái)源 ， 有利于改善商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)； ? 發(fā)行資本債券的主動(dòng)性操縱在銀行手中 ，發(fā)行量的多少 ， 取決于商業(yè)銀行的需要 。 ? 由于資本債券的穩(wěn)定性較強(qiáng) ， 具有一定的資本金性質(zhì) ， 因此按 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定 ，資本債券可計(jì)入附屬資本內(nèi) 。 借款業(yè)務(wù)：發(fā)行資本債券 44/87 ? 商業(yè)銀行還經(jīng)常從國(guó)際金融市場(chǎng)上借款來(lái)彌補(bǔ)資金來(lái)源的不足 。 ? 最具規(guī)模 、 影響最大的國(guó)際金融市場(chǎng)是歐洲貨幣市場(chǎng) ， 它已遠(yuǎn)不是一個(gè)地區(qū)性國(guó)際金融市場(chǎng) ， 而是一個(gè)經(jīng)營(yíng)歐洲美元和歐洲一些主要國(guó)家境外貨幣交易的國(guó)際資金借貸市場(chǎng) 。 ? 20世紀(jì) 50年代 ， 在西歐各國(guó) ， 尤其是倫敦 ，積存了大量美元資金 ， 即為所謂的 “ 歐洲美圓 ” 。 國(guó)際金融市場(chǎng)借款 45/87 特征： ⑴ 支付美元的短期債務(wù)； ⑵ 位于美國(guó)境外的銀行機(jī)構(gòu)的負(fù)債 。 來(lái)源： ⑴ 外國(guó)或美國(guó)公民把美元從美國(guó)銀行劃 撥到外國(guó)銀行或美國(guó)銀行在海外的分 支機(jī)構(gòu)； ⑵ 外國(guó)人收到美國(guó)銀行付款的支票后 ， 存入他們往來(lái)銀行的美元賬戶(hù)中； ⑶ 外國(guó)存入歐洲當(dāng)?shù)劂y行的作為國(guó)際儲(chǔ) 備的巨額美元存款 。 46/87 所有者權(quán)益 ? 所有者權(quán)益指銀行的自有資本，是商業(yè)銀行信貸資金來(lái)源的重要組成部分。 ? 主要包括： 47/87 ? 股本 ： 是商業(yè)銀行最原始的資金來(lái)源 ， 是籌建銀行時(shí)所發(fā)行股票面值的合計(jì)金額 ， 主要作用在于： ? 創(chuàng)辦銀行時(shí)購(gòu)置房產(chǎn) 、 設(shè)備以及開(kāi)辦時(shí)的其它各種費(fèi)用支出； ? 作為重要的信貸資金來(lái)源之一用于發(fā)放貸款； ? 標(biāo)志銀行清償能力和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力 ，用于彌補(bǔ)銀行業(yè)務(wù)虧損和呆賬損失 。 48/87 ? 資本盈余 (資本溢價(jià) )： 是銀行發(fā)行股票時(shí)發(fā)行價(jià)超過(guò)其面值部分； ? 未分配利潤(rùn)： 是商業(yè)銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營(yíng)業(yè)收益部分 ， 它仍屬于股東所有 ， 是形成商業(yè)銀行公積金和補(bǔ)償性資本的最主要的渠道 ； ? 公積金： 是商業(yè)銀行按法定比例提留的那部分營(yíng)業(yè)收益 ， 其來(lái)自于未分配利潤(rùn) ， 是商業(yè)銀行追加新資本的重要渠道 ； 49/87 ? 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 (補(bǔ)償性準(zhǔn)備金 )： 是商業(yè)銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中提留的資金 。 ? 這部分資金可以用來(lái)彌補(bǔ)銀行資產(chǎn)的損失 ，在一定程度上與股本資本所起的作用相同 ，因而金融管理當(dāng)局在計(jì)算銀行資本量時(shí) ， 也將其包括在內(nèi) 。 ? 補(bǔ)償性準(zhǔn)備金主要分為兩種： 50/87 ? 一是資本準(zhǔn)備金 ， 即銀行為應(yīng)付股本資本的減少而保持的儲(chǔ)備； ? 二是資產(chǎn)業(yè)務(wù)損失準(zhǔn)備金 ， 即銀行為應(yīng)付資產(chǎn)損失而保持的儲(chǔ)備 ，相當(dāng)于我國(guó)商業(yè)銀行的呆賬準(zhǔn)備金 。 51/87 三 、 資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行的信貸資金運(yùn)用 ， 是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 。 ? 包括： ? 現(xiàn)金資產(chǎn) ? 放款業(yè)務(wù) ? 投資業(yè)務(wù) 52/87 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的那部分資產(chǎn) ， 它基本上不給銀行帶來(lái)直接收益 ，但對(duì)保證銀行對(duì)客戶(hù)的支付 、 保持銀行的信譽(yù)具有重要意義 。 ? 這部分資產(chǎn)稱(chēng)被為 “ 儲(chǔ)備資產(chǎn) ” ， 是銀行保證支付的重要防線(xiàn) 。 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)主要由這樣幾個(gè)部分構(gòu)成： 現(xiàn)金資產(chǎn) 53/87 ? 指銀行業(yè)務(wù)庫(kù)中保留的現(xiàn)鈔和硬幣 ， 主要為應(yīng)付客戶(hù)提款和銀行自身的日常開(kāi)支 。 ? 庫(kù)存現(xiàn)金要適度 ，多少為宜 ， 由多種因素決定 ， 需管理者適時(shí)分析研究確定 。 ⑴ 庫(kù)存現(xiàn)金 54/87 ? 是商業(yè)銀行依法按其吸收的存款的一定比例繳存中央銀行的準(zhǔn)備金 。 ? 其作用在于：增強(qiáng)商業(yè)銀行應(yīng)付客戶(hù)支用 、 提現(xiàn)的能力 ， 保證存款人的利益和維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定 。 ? 同時(shí) ， 它也是中央銀行貫徹貨幣政策的一個(gè)重要工具 。 ⑵ 存款準(zhǔn)備金 55/87 ? 指銀行在其它銀行的存款 ， 目的在于為自身的清算業(yè)務(wù)提供便利 。 ? 不能直接參加中央銀行清算系統(tǒng)的銀行 ，需同其它銀行建立代理行關(guān)系 ， 委托代理行代為進(jìn)行清算 。 ? 這就需要在代理行保持一定的存款量 。 ⑶ 同業(yè)存放 56/87 ? 托收未達(dá)款： 是銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng) 。如本行或通過(guò)其它銀行向異地收款而發(fā)出的票據(jù) ， 未收到時(shí)不能動(dòng)用 ， 收妥后即成為同業(yè)存款 ， 因此流動(dòng)性也很強(qiáng) 。 ? 同業(yè)拆放： 見(jiàn) “ 同業(yè)拆借 ” 。 ⑷ 其它 57/87 ? 放款即通常所說(shuō)的貸款 。 ? 按不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分 ， 放款有很多種類(lèi)： 放款業(yè)務(wù) 58/87 ? 以用途為標(biāo)準(zhǔn)劃分： ? 資本放款 ， 即為設(shè)備更新改造或增添固定資產(chǎn)等的貸款 ， 屬于投資性質(zhì)； ? 商業(yè)放款 ， 即為企業(yè)原材料的購(gòu)進(jìn)以及商品交易等目的的貸款 ， 屬于生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)性質(zhì)所放款； ? 消費(fèi)者信貸 ， 即對(duì)以消費(fèi)為目的的借款人發(fā)放的貸款 。 59/87 ? 按歸還期限劃分： ? 短期貸款 ， 即期限在一年以?xún)?nèi)的貸款； ? 中期貸款 ， 即期限在1～ 5年的貸款； ? 長(zhǎng)期貸款 ， 即期限在6年以上的貸款 。 60/87 ? 按貸款條件劃分： ? 信用放款 ， 以借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款； ? 擔(dān)保放款 ， 包括保證貸款 、 抵押貸款和質(zhì)押貸款； ? 票據(jù)貼現(xiàn) ， 指客戶(hù)持未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行 ， 銀行在票據(jù)金額中按市場(chǎng)貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)日至到期日的貼現(xiàn)利息后 ，兌付給客戶(hù)現(xiàn)款的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù) 。 61/87 ? 銀行的投資主要是指證券投資 。 ? 為防范銀行風(fēng)險(xiǎn) ， 金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行的證券投資的范圍一般都有限制性規(guī)定 。 只允許作債券業(yè)務(wù) 、 而不允許作股票買(mǎi)賣(mài) ， 這是各國(guó)帶有普遍性的規(guī)定； ? 更嚴(yán)格的 ， 如美國(guó)的貨幣監(jiān)理官把允許商業(yè)銀行投資的證券分為三類(lèi)：政府債券 、 國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)債券和公司債券 ， 對(duì)后兩類(lèi)規(guī)定 ，購(gòu)買(mǎi)同一債務(wù)人發(fā)行的債券不得超過(guò)其股東權(quán)益的 10%。 投資業(yè)務(wù) 62/87 ? 中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶(hù)辦理貨幣收付和其它委托事項(xiàng)而