出納務(wù)實-7項目五交接(編輯修改稿)
2025-06-18 17:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi) 容 印章，包括業(yè)務(wù)專用章 出納憑證，包括原始憑證和記賬憑證 銀行匯票、銀行本票等票據(jù) 其他會計資料和物品 出納賬簿，包括日記賬和備查賬簿 納實務(wù) 出 chu na shi wu 出 第一階段，交接準備。 第二階段，正式交接。 第三階段，交接結(jié)束。 納實務(wù) 出 chu na shi wu 出 （ 1）將出納賬簿登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋名章。 （ 2）出納日記賬與庫存現(xiàn)金、銀行存款總賬核對相符，庫存現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對無誤。 （ 3）在出納賬簿啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。 （ 4）整理應(yīng)移交的各種資料，對未了事項要寫出書面說明。 （ 5）編制“移交清冊”，填明移交的賬簿、憑證、現(xiàn)金、和其它物品的具體名稱和數(shù)量。 出納交接準備工作 納實務(wù) 出 chu na shi wu 出 （ 1）現(xiàn)金、有價證券、貴重物品要根據(jù)出納賬簿和備查賬簿余額進行逐一點交。 （ 2）出納賬簿和其它會計資料必
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