【文章內(nèi)容簡介】 ING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ? 案例 某一擬上市的藥業(yè)公司 ， 通過拍賣行競得一破產(chǎn)企業(yè)持有外地制藥公司的股權(quán) ， 購買價款 5千萬 ， 股權(quán)過戶后半年 ， 制藥公司因未披露的對外擔(dān)保損失 3千萬 ， 而破產(chǎn)企業(yè)已清算完畢 ，公司損失慘重 。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?訴訟 、 仲裁或行政處罰 ?公司如存在尚未了結(jié)或可預(yù)見的重大訴訟 、 仲裁或行政處罰 ， 將會成為公司上市的重大障礙 。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?公司的獨立性問題 ?人員獨立 ?機構(gòu)獨立 ?業(yè)務(wù)獨立 ?資產(chǎn)完整 、 獨立 ?財務(wù)獨立 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?人員獨立 ?國有控股公司的董事長原則上不應(yīng)由股東單位的法定代表人兼任（ 股東單位的法定代表人包括：控股股東及其控股單位的法定代表人；有實質(zhì)控制權(quán)單位的法定代表人；持股 5%以上股東的法定代表人 ） ； ?董事長 、 副董事長 、 總經(jīng)理 、 副總經(jīng)理 、 財務(wù)負(fù)責(zé)人 、 董事會秘書 ，沒有在控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 中擔(dān)任除董事 、 監(jiān)事以外的其他行政職務(wù) ， 也沒有在控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 處領(lǐng)薪； ?財務(wù)人員不能在關(guān)聯(lián)公司兼職； ?公司的勞動 、 人事及工資管理必須完全獨立； ?控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 和政府部門推薦董事和經(jīng)理人選應(yīng)當(dāng)通過合法程序進行 ， 不得干預(yù)公司股東大會 、 董事會作出的人事任免決定 。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?機構(gòu)獨立 ?公司生產(chǎn)經(jīng)營和辦公機構(gòu)與控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 應(yīng)完全分開 ，不得出現(xiàn) “ 兩塊牌子 ， 一套人馬 ” ， 混合經(jīng)營 、 合署辦公的情形； ?控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其他任何單位或個人不得干預(yù)公司的機構(gòu)設(shè)置； ?控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其職能部門與公司及其職能部門之間不存在上下級關(guān)系 ， 任何單位或個人不得以任何形式干預(yù)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動 。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?業(yè)務(wù)獨立 ?具有直接面向市場獨立經(jīng)營的能力 ， 最近一年和最近一期 ， 公司與控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其全資或控股企業(yè) ， 在產(chǎn)品 （ 或服務(wù) ）銷售或原材料 （ 或服務(wù) ） 采購方面的交易額 ， 占公司主營業(yè)務(wù)收入或外購原材料 (或服務(wù) )金額的比例 ， 均不超過 30%； ?具有完整的業(yè)務(wù)體系 ， 最近一年和最近一期 ， 公司委托控股股東（ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其全資或控股企業(yè) ， 進行產(chǎn)品 (或服務(wù) )銷售或原材料 (或服務(wù) )采購的金額 ， 占公司主營業(yè)務(wù)收入或外購原材料 (或服務(wù) )金額的比例 ， 均不超過 30%。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?資產(chǎn)完整 、 獨立 ?企業(yè)改制時 ， 主要由擬設(shè)立的公司使用的生產(chǎn)系統(tǒng) 、 輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施 、 工業(yè)產(chǎn)權(quán) 、 非專利技術(shù)等資產(chǎn)必須全部進入擬發(fā)行上市主體 ， 與發(fā)起人或股東的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明確界定并劃清； ?公司應(yīng)有獨立的產(chǎn) 、 供 、 銷系統(tǒng)； ?具有開展生產(chǎn)經(jīng)營所必備的資產(chǎn) ， 最近一年和最近一期 ， 以承包 、委托經(jīng)營 、 租賃或其他類似方式 ， 依賴控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其全資或控股企業(yè)的資產(chǎn)進行生產(chǎn)經(jīng)營所產(chǎn)生的收入 ， 均不超過其主營業(yè)務(wù)收入的 30%。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?財務(wù)獨立 ?公司應(yīng)設(shè)立獨立的財務(wù)部門 ， 建立獨立的財務(wù)核算體系 ， 具有規(guī)范 、獨立的財務(wù)會計制度和對分公司 、 子公司的財務(wù)管理制度； ?公司應(yīng)獨立在銀行開戶 ， 未與其控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 共用一個銀行賬戶 ， 未將資金存入控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 的財務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶中； ?必須依法獨立納稅； ?公司獨立作出財務(wù)決策 ， 不存在控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 干預(yù)發(fā)行人資金使用的情況 。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?關(guān)聯(lián)交易問題 ?關(guān)聯(lián)方 、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易 ?關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?關(guān)聯(lián)方 、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易 ?關(guān)聯(lián)方： 控股股東及其控制或參股的公司； 控股股東及主要股東對股份公司有重大影響的法人或自然人； 合營企業(yè) 、 聯(lián)營企業(yè)； 主要投資者個人 、 關(guān)鍵管理人員 、 核心技術(shù)人員 、 核心技術(shù)提供者或與上述人士關(guān)系密切的家庭成員以及其控制的其他企業(yè)； 其他按照 《 企業(yè)會計準(zhǔn)則 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露 》 的規(guī)定可以被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方的主體 。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?關(guān)聯(lián)方 、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易 ?關(guān)聯(lián)方關(guān)系： 根據(jù) 《 股票發(fā)行審核備忘錄第 1號 》 的規(guī)定 ， 關(guān)聯(lián)方關(guān)系包括但不限于公司與關(guān)聯(lián)方之間存在的股權(quán)關(guān)系 、 人事關(guān)系 、 管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系； 關(guān)聯(lián)方關(guān)系主要由公司董事根據(jù)其實質(zhì)進行判斷 ， 而不僅僅依據(jù)形式 。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?關(guān)聯(lián)方 、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易 ?關(guān)聯(lián)交易： 購銷商品； 買賣有形或無形資產(chǎn) ， 收購兼并； 提供或接受勞務(wù) ， 代理 ， 租賃 ， 管理方面的合同 （ 如委托經(jīng)營等 ） 等； 提供資金 ， 許可協(xié)議； 擔(dān)保抵押； 研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移； 關(guān)鍵管理人員報酬； 合作投資建立企業(yè) 、 開發(fā)項目等； 其他通過約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項 。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營 過程中的法律問題 ?關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范 原則：盡量減少 ， 有限禁止 、 依法規(guī)范 ?采取措施減少關(guān)聯(lián)交易 ?禁止部分關(guān)聯(lián)交易 ?規(guī)范關(guān)聯(lián)交易 KING amp。