【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 震驚的事件發(fā)生了 ——— 河松街中行一個(gè)企業(yè)客戶的老總跳樓身亡。 此人名叫趙慶斌，是黑龍江省電力開發(fā)公司副總經(jīng)理，同時(shí)任該公司下屬的黑龍江辰能哈工大高科技風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司（下稱辰能公司）總經(jīng)理。記者獲悉，辰能公司成立后不久，便在河松街中行的前身新興分理處開立了企業(yè)賬戶。在此次查賬中，辰能公司存于河松街中行的資金約。 據(jù)了解，在河松街中行開立的對(duì)公賬戶多達(dá) 113個(gè)。但究竟有多少失竊，仍在調(diào)查。“金額還沒有完全查清?！币晃恢槿烁嬖V記者，查賬的難度主要出在一些無人認(rèn)領(lǐng)的“神秘賬戶”上。 河松街中行事件牽涉面之廣，涉案金額之大，是黑龍江金融史上罕見的。據(jù)透露，除東北高速、辰能公司，發(fā)生大額資金丟失的還有哈爾濱一家著名的藥廠，涉及金額數(shù)千萬元。記者 1月 14日前往采訪，該藥廠會(huì)計(jì)當(dāng)面矢口否認(rèn)曾經(jīng)在河松街中行開立過賬戶，且表示該藥廠甚至就沒有在中國(guó)銀行的任何網(wǎng)點(diǎn)存過錢。 “很多存在河松街中行的資金本來就是企業(yè)的‘小金庫(kù)’，是違規(guī)的賬外資金?！敝槿烁嬖V記者，如果企業(yè)有實(shí)力，可能會(huì)選擇接受這一損失，而非一查到底。 與企業(yè)合謀洗錢偷梁換柱惡意盜竊 有關(guān)部門在清查賬戶時(shí)發(fā)現(xiàn)，高山早在 2021年初便開始對(duì)企業(yè)存款動(dòng)了手腳。知情人士透露，目前的調(diào)查結(jié)果顯示，相當(dāng)一部分資金在企業(yè)存入銀行之初，就被通過“背書轉(zhuǎn)讓”形式轉(zhuǎn)到其他賬戶上了，根本未進(jìn)入企業(yè)最初開立的賬戶。 所謂“背書轉(zhuǎn)讓”，就是持票人在票據(jù)的背面簽字或作出一定的批注，表示對(duì)票據(jù)作出轉(zhuǎn)讓的行為。背書轉(zhuǎn)讓需要持票人蓋有其相應(yīng)印鑒，并與企業(yè)當(dāng)初預(yù)留印鑒相符，方可實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓。 業(yè)內(nèi)人士分析，諸多企業(yè)存在河松街中行的票據(jù)之所以能被神不知鬼不覺地背書轉(zhuǎn)讓出去，無非幾種可能：一是企業(yè)相關(guān)人員與高山串謀，表面上在河松街中行開有賬戶，但企業(yè)支票一經(jīng)劃出，即通過背書轉(zhuǎn)讓或者其他轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)至其他賬戶用作它途。這事實(shí)上是一種洗錢行為。在此需要高山配合的，是向企業(yè)出具虛假的存款憑證和對(duì)賬單，維持資金仍在企業(yè)的中行賬戶上的假象。 第二種可能性是，在客戶不知情的情況下，在開立賬戶之初，其預(yù)留印鑒即被高山調(diào)換成其控制的印鑒。具體安排是：銀行上門為企業(yè)辦理開戶手續(xù)，然后中途把企業(yè)預(yù)留印鑒偷換。這樣，企業(yè)賬戶的支配權(quán)一開始就掌握在高山手里，可以任意調(diào)度資金。 此后，每當(dāng)企業(yè)有大筆資金存入，高山通過派人進(jìn)行上門服務(wù)，在把支票取回銀行途中，就可把企業(yè)支票通過背書的方式逐筆劃入他所控制的賬戶，且每筆都不大，分別進(jìn)入不同賬戶；然后再通過這些賬戶把錢轉(zhuǎn)出。同樣，對(duì)于企業(yè)方面，高山出具的仍是虛假的存款證明和對(duì)賬單。 進(jìn)行這種“上門服務(wù)”的偷梁換柱活動(dòng)時(shí)，高山還專門聘用了一個(gè)叫劉靜的編外人員，幫助銀行辦理企業(yè)上門服務(wù)業(yè)務(wù)，主要就是收送支票，送對(duì)賬單，有時(shí)甚至還幫企業(yè)提款。這事實(shí)上割斷了企業(yè)和真正的銀行業(yè)務(wù)員之間的溝通和往來，使得高山更容易繞開銀行內(nèi)部的監(jiān)管體系。 2021年 12月 30日，劉靜到河松街中行提取了 5萬元現(xiàn)金，自此下落不明。 ? 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征 – 操作風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的突發(fā)性 – 人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)占了大多數(shù) – 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的單筆損失金額呈逐年上升趨勢(shì) – 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)職務(wù)犯罪嚴(yán)重 – 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分布特點(diǎn)明顯（損失事件58%來自內(nèi)部欺詐，損失金額 49%發(fā)生在信貸部門 ） 三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因 – 體制原因 – 宏觀原因 – 微觀原因 不良資產(chǎn)的形成原因 ? 由于計(jì)劃與行政干預(yù)而造成的約占 30%； ? 政策上要求國(guó)有銀行支持國(guó)有企業(yè)而國(guó)有企業(yè)違約的約占 30%； ? 國(guó)家安排的關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)等結(jié)構(gòu)性調(diào)整的約占10%； ? 地方干預(yù)，包括司法、執(zhí)法方面對(duì)債權(quán)人保護(hù)不力的約占 10%； ? 由于國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部管理原因形成的不良貸款則占全部不良貸款的 20%。 體制原因 ☆ 過分依賴間接融資，直接融資受到忽視 ☆國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行在銀行部門中占絕對(duì)支配 地位。 ☆ 國(guó)有企業(yè)信貸約束軟化 ☆ 金融監(jiān)管力量薄弱 ☆ 財(cái)政體制問題 ☆ 法律法規(guī)不健全 宏觀原因 一、粗放型、外延型增長(zhǎng)戰(zhàn)略下，國(guó)有銀 行體系也難免被傳染。 二、受體制和經(jīng)濟(jì)周期支配，宏觀經(jīng)濟(jì)呈 強(qiáng)幅波動(dòng)特征，銀行風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率 和強(qiáng)度都比較高。 三、國(guó)際經(jīng)濟(jì)、政治、金融的沖擊。 微觀原因 ? 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制 – 所有權(quán)主體缺位 . – 激勵(lì)機(jī)制殘缺 . – 約束機(jī)制殘缺 ? 經(jīng)營(yíng)管理不善 – 信用評(píng)估不完善。 – 貸款過度集中。 – 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。 – 新業(yè)務(wù)開展不當(dāng)。 – 未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行交易。 – 粗放經(jīng)營(yíng)，盲目擴(kuò)張。 四 、 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理含義 – 商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析，并在此基礎(chǔ)上有效處理，以最少成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。 五 、 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 （ 一 ） 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 —— 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法 ? 風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法 –以圖解的形式 ， 將銀行風(fēng)險(xiǎn)逐層予以分解 ， 使銀行可以順藤摸瓜 ， 最終找到自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài) 。 ? 德爾菲法 –專家調(diào)查法 ， 是一種采用通訊方式分別將所需解決的問題單獨(dú)發(fā)送到各個(gè)專家手中 ， 征詢意見 ， 然后回收匯總?cè)繉＜业囊庖?， 并整理出綜合意見 。 （ 二 ） 篩選 —— 監(jiān)測(cè) —— 診斷法 –該方法分為篩選、監(jiān)測(cè)、診斷三個(gè)緊密相連的環(huán)節(jié)。 1）篩選是風(fēng)險(xiǎn)分析人員對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部和外部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，確定哪些因素明顯地會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)，哪些因素需要進(jìn)一步研究，哪些因素明顯地不大重要。通過篩選使管理者排除干擾，將注意力集中在一些可能產(chǎn)生重大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素上。 2) 監(jiān)測(cè)是指對(duì)篩選出來的結(jié)果進(jìn)行觀測(cè)、記錄和分析，掌捏這些結(jié)果的活動(dòng)范圍和變動(dòng)趨勢(shì)。 3) 診斷是根據(jù)監(jiān)測(cè)的結(jié)果對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)價(jià)、判斷和分析，以判明風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)。 （ 三 ） 風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步 ? 估測(cè)概率和損失程度 ? 估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)方法 – 概率法 – 統(tǒng)計(jì)估值法 – 假設(shè)檢驗(yàn)法 – 回歸分析法 – 在險(xiǎn)價(jià)值法 六 、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)處理 – 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防 ? 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置各層預(yù)防線的方法 ， 如計(jì)提各種準(zhǔn)備金 。 – 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 （ 事前控制 ） ? 放棄不熟悉的業(yè)務(wù) ? 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種比較保守和消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。 – 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)可能失去了業(yè)務(wù)獲利的機(jī)會(huì)以及發(fā)展的良機(jī)。 – 只有當(dāng)銀行不能采取措施將風(fēng)險(xiǎn)概率和影響降低到可以接受的水平，或者采取措施的成本將會(huì)超過期望收益時(shí)，銀行才應(yīng)該采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。 – 風(fēng)險(xiǎn)分散 （ 事前控制 ） ? 通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方法。 ? 資產(chǎn)種類分散、行業(yè)分散、地區(qū)分散、客戶分散、資產(chǎn)質(zhì)量分散 – 風(fēng)險(xiǎn)自留 （ 事后措施 ） ? 以自身的財(cái)力來負(fù)擔(dān)未來可能的風(fēng)險(xiǎn)損失 – 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 ? 在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前 ， 銀行以某種合法交易方式和業(yè)務(wù)手段將風(fēng)險(xiǎn)全部或部分轉(zhuǎn)移給他人的行為 ， 如 出售風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 、 要求提供擔(dān)保 、 保險(xiǎn) 、 投資金融衍生工具 。 – 風(fēng)險(xiǎn)抑制 ? 銀行在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注，注意風(fēng)險(xiǎn)不利變化的信號(hào)，在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)之前采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)的惡化或盡量減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。如向借款公司派駐財(cái)務(wù)專家、追加擔(dān)保金額、追加資產(chǎn)抵押等。 – 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償