宏輝地產(chǎn)公司20xx年度內(nèi)部審計(jì)方案(編輯修改稿)
2025-06-15 06:17 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 一級(jí) (年度重點(diǎn)項(xiàng)目 ) 審計(jì)安排 :每季度一次 審計(jì)目標(biāo) : 募集資金按 《深圳市 XXX 科技股份有限公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和 使用， 審批控制手續(xù) 完備、賬 務(wù)記錄 準(zhǔn)確、 完整。 審計(jì)內(nèi)容 : 監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行，支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行 。 2. 是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形 。 3. 募集資金使用與已披露情況是否一致，項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說(shuō)明書(shū) 是否 相符 。 募集資金 購(gòu)買(mǎi) 的 大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目 是否 簽訂合同，合 同履行是否 正常， 合同審批權(quán)限是否 符合授權(quán)規(guī)定。 (三 )固定資產(chǎn)審計(jì) 審計(jì)級(jí)次 :一級(jí) （年度重點(diǎn)項(xiàng)目） 審計(jì)安排 :半年度檢查一次 審計(jì) 目標(biāo) :固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度 有效運(yùn)行；固定資產(chǎn)的購(gòu)置符 合授權(quán)審批的規(guī)定，
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