【文章內(nèi)容簡介】 標(biāo) 第二節(jié) 證券公司的主要業(yè)務(wù) ?融資融券業(yè)務(wù) ?是指向客戶出借資金供其買入上市證券或出借上市證券供其賣出，并收取擔(dān)保物的經(jīng)營活動。 ?《 證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點管理辦法 》規(guī)定： ?證監(jiān)會批準(zhǔn)、經(jīng)營經(jīng)紀業(yè)務(wù)已滿 3年、在分類評價中等級較高、最近兩年未有違法違規(guī)經(jīng)營 … 第二節(jié) 證券公司的主要業(yè)務(wù) 融資融券業(yè)務(wù)資格。 ? 根據(jù) 《 證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點管理辦法 》的規(guī)定，證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)試點 必須經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn) 。 ? 根據(jù) 《 證券公司監(jiān)督管理條例 》 ，證券公司 經(jīng)營 融資融券業(yè)務(wù)， 應(yīng)當(dāng)具備以下條件 ：公司治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部控制有效 。風(fēng)險控制指標(biāo)符合規(guī)定，財務(wù)狀況、合規(guī)狀況良好 。有開展業(yè)務(wù)相應(yīng)的專業(yè)人員、技術(shù)條件、資金和證券 。完善的業(yè)務(wù)管理制度和實施方案等。 融資融券業(yè)務(wù)資格 ? 證券公司申請融資融卷業(yè)務(wù)試點，應(yīng)具備如下條件： ? ，且在分類評價中等級較高的公司 ? 、內(nèi)控有效、能有效識別、控制和防范業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險和內(nèi)部管理風(fēng)險 ? ，最近兩年未有違法違規(guī)經(jīng)營的情形 ? ? 、完整、實現(xiàn)交易、清算以及客戶賬戶和風(fēng)險控制的集中管理 ? ，具備開展業(yè)務(wù)所需要的人員、技術(shù)、資金和證券。 第二節(jié) 證券公司的主要業(yè)務(wù) ?IB，即介紹經(jīng)紀商 ?是指機構(gòu)或個人接受期貨經(jīng)紀商的委托，介紹客戶給期貨經(jīng)紀商并收取一定傭金的業(yè)務(wù)模式 ?證券公司中間介紹（ IB）業(yè)務(wù) ?是指證券公司接受期貨經(jīng)紀商的委托，為期貨經(jīng)紀商介紹客戶參與期貨交易并提供其它相關(guān)服務(wù)的業(yè)務(wù)活動。 ?中國證監(jiān)會出臺 2021年 4月 20日 《 證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試行辦法 》 。 注我國目前，證券公司不能直接代理客戶進行期貨交易。但可以從事期貨交易的中間介紹業(yè)務(wù) 證券公司 IB業(yè)務(wù)的資格條件 6個月公司各項風(fēng)險控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)； ； ，或與一家期貨公司被同一機構(gòu)控制，且該期貨公司具有實行會員分級結(jié)算制度期貨交易所的會員資格、申請日前 2個月的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)； 認定的其他考試的高級管理人員以及相關(guān)業(yè)務(wù)人員；公司已建立健全與介紹業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則、內(nèi)部控制 ； 證券公司 IB業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范圍 ，交易設(shè)施 證券公司 IB業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則 證券公司 只能接受 其全資擁有或控股的，或者被同一機構(gòu)控制的期貨公司的委托從事 IB業(yè)務(wù)， 不能接受 其他期貨公司的委托從事 IB業(yè)務(wù) 證券公司與期貨公司 應(yīng)當(dāng) 獨立經(jīng)營，保持財務(wù)、人員、經(jīng)營場所等分開隔離。 第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制 ?公司治理結(jié)構(gòu) ?是一種聯(lián)系并規(guī)范股東（財產(chǎn)所有者）、董事會、高級管理人員 權(quán)利和義務(wù) ，以及與此有關(guān)的聘選、監(jiān)督等問題的制度框架。簡而言之，就是通過一種制度安排來合理配置所有者與經(jīng)營者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系。 股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層。 ?2021年 12月中國證監(jiān)會 《 證券公司治理準(zhǔn)則（試行） 》 ； 2021年 11月 30日 《 證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格監(jiān)管辦法 》 ?. 獨立董事的特別規(guī)定 —— P290 ? 從事相關(guān)工作 5年以上 ? 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，并且具有學(xué)士以上學(xué)位，有足夠的時間和精力 ? 不得與證券公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，利益沖突或者其他有可能妨礙其獨立客觀判斷的情形 不得擔(dān)任獨立董事的特別規(guī)定 會關(guān)系人員 ： 持有或控制證券公司 5%以上股權(quán)的單位，證券公司前 5名固定單位，與證券公司存在業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機構(gòu) 1%以上股權(quán)的自然人、上市證券公司前 10名股東中的自然人股東、控制證券公司 5%以上股權(quán)的自然人及其上述人員的近親屬 、法律、咨詢等服務(wù)的人員及其近親屬 1年內(nèi)曾靜具有前 4項所列舉的情形之一的人員 第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制 股東及股東會 ? ?注： 證券公司 不得 直接或間接為股東出資提供融資或擔(dān)保 ? ?注： 持有一定比例的股東和監(jiān)事可以召集臨時股東會議 ? ?注： 董事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有證券公司 5%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提議案。單獨或合并持有證券公司 5%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提名董事（包括獨立董事）、監(jiān)事候選人。 第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制 董事和董事會 ? ?：董事長、 薪酬與提名委員會、審計委員會（須有獨立董事?lián)呜撠?zé)人） 和風(fēng)險控制委員會 （兩種業(yè)務(wù)以上） ?：除董事一般職權(quán)外，還可以向董事會或者監(jiān)事會提議召開臨時股東會、提議召開董事會，為履行職責(zé)的需要聘請審計機構(gòu)或咨詢機構(gòu)，對公司的薪酬計劃、激勵計劃以及重大關(guān)聯(lián)交易等事項發(fā)表獨立意見。 第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制 監(jiān)事與監(jiān)事會 ?。 ? 應(yīng)當(dāng)履行保密義務(wù) ，制定規(guī)范的監(jiān)事情、會議事規(guī)則，經(jīng)股東會審議通過。監(jiān)事會對公司財務(wù)以及公司董事、經(jīng)理層人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，并向股東會負責(zé)。 ?、合規(guī)情況向股東會年度會議做出專項說明。 監(jiān)事未履行規(guī)定職責(zé)的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制 經(jīng)理層 ? 明確 經(jīng)理層人員構(gòu)成、職責(zé)范圍。經(jīng)理層人員聘任應(yīng)當(dāng)公開、透明，經(jīng)理層不得經(jīng)營與所在公司相競爭的業(yè)務(wù)，不得直接或間接投資于所任職公司競爭的企業(yè)。 ? 應(yīng)當(dāng)設(shè)立 總經(jīng)理，制定總經(jīng)理工作細則?？偨?jīng)理向董事會負責(zé)。 ?、程序清晰的組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理機制、內(nèi)控制度。 第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制 ?證券公司內(nèi)部控制 ?是指證券公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風(fēng)險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。 2021年證監(jiān)會 《 證券公司內(nèi)部控制指引 》 。 ? 目標(biāo) ：合法合規(guī)、防范風(fēng)險、資產(chǎn)安全、信息可靠完整及時、提高經(jīng)營效率和效果。 ? 原則 ：健全性、合理性、制衡性和獨立性。 第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 （應(yīng)重點防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融出融入資金以及結(jié)算風(fēng)險） ? （重點防范規(guī)?？刂?、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營、帳外自營、操縱市場、內(nèi)幕交易等） ? （重點防范因管理不善，權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)、等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和道德風(fēng)險） ?（ 重點防范規(guī)模失控、決策失誤、 越權(quán)操作、帳外自營、挪用客戶資產(chǎn)及其他損害客戶利益的行為及保本保底所導(dǎo)致的風(fēng)險 ） ?、咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（ 重點防范傳播虛假信息、誤導(dǎo)投資者、無資各職業(yè)、違規(guī)執(zhí)業(yè)及利益沖突） 第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制 （ 重點防范違法違規(guī)、規(guī)模失控、決策失誤） ? （重點防范分支機構(gòu)越權(quán)經(jīng)營、預(yù)算失控和道德風(fēng)險） ?（ 建立建全財務(wù)管理制度和資金計劃控制制度） ? （建立健全會計核算辦法、加強會計基礎(chǔ)工作、提高會計信息質(zhì)量） ? ? 第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制 證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理 《 證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法 》 ? ?凈資本 是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負債的流動性特點，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)負債等項目和有關(guān)業(yè)務(wù)進行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險控制指標(biāo)。 第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制 凈資本 =凈資產(chǎn) 金融資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整 其它資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整 或