【文章內(nèi)容簡介】 進行風險的識別、分析和控制。 52 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?商業(yè)銀行應該怎樣控制票據(jù)業(yè)務的經(jīng)營風險？ ?答：商業(yè)銀行要想有效控制票據(jù)業(yè)務經(jīng)營風險，須做好組織、制度、程序、標準等五個方面工作。 （ 1）健全組織體系。商業(yè)銀行應設(shè)立風險管理委員會和專門的資產(chǎn)風險管理部門，配備專職票據(jù)業(yè)務風險崗位負責票據(jù)業(yè)務經(jīng)營風險的防范、化解和管理工作，從組織上保證票據(jù)風險管理工作有領(lǐng)導抓，有部門管，有專人做。 53 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 2）完善制度建設(shè)。商業(yè)銀行在開展票據(jù)業(yè)務經(jīng)營活動前，首先要統(tǒng)一制定和頒布各種業(yè)務管理制度，操作流程和風險控制要求，堅持“制度先行于業(yè)務，程序先行于操作”的原則，一般需制定的管理制度有承兌、交易、審查、管保和托收等五類。 （ 3）規(guī)范程序控制。為確保操作程序得到嚴格有效執(zhí)行，以達到風險的最小化，商業(yè)銀行需規(guī)范各項業(yè)務的操作程序，明確不同業(yè)務部門在業(yè)務辦理過程中的具體內(nèi)容和要求。 54 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 4）加快標準化體系建設(shè)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行管理中，標準化體系建設(shè)對于風險防范的作用愈發(fā)重要。在實際票據(jù)業(yè)務操作中，不同的人對同一種業(yè)務、同一張票據(jù)、同一類跟單資料可能有不同的認識，只有通過實施標準化體系建設(shè)，制定統(tǒng)一的業(yè)務衡量標準，確定統(tǒng)一的評判尺度，才可以有效地控制并及時化解票據(jù)業(yè)務經(jīng)營中的各種風險。 55 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?票據(jù)業(yè)務的管理制度分哪幾類？分別是什么？ ?答：商業(yè)銀行經(jīng)營票據(jù)業(yè)務的管理制度一般應分為六類，分別是： （ 1）承兌業(yè)務管理制度，具體有：有關(guān)受理承兌業(yè)務條件、審查、審批管理辦法，保證金管理辦法，承兌后跟蹤管理辦法等等； （ 2）交易操作類制度，具體有：貼現(xiàn)業(yè)務操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務操作辦法，再貼現(xiàn)業(yè)務操作辦法，其它新的票據(jù)交易形式的業(yè)務操作辦法； 56 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 3）票據(jù)審查類制度； （ 4）資料審查類制度，具體有：承兌業(yè)務資料審查辦法，貼現(xiàn)業(yè)務資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務審查辦法，其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務跟單資料審查辦法； （ 5）票據(jù)保管類制度，具體有：票據(jù)出入庫管理辦法，票據(jù)庫房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理辦法等等； （ 6）票據(jù)托收類管理制度。具體有：委托收款操作管理辦法，逾期追索管理辦法等等。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?票據(jù)融資業(yè)務經(jīng)營活動中哪個過程的風險管理工作最為重要？ ?答：票據(jù)融資業(yè)務經(jīng)營活動一般可劃分為票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個過程，其中票據(jù)買入過程的風險控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因： 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?從風險來源方面說，票據(jù)買入過程存在的風險因素、風險環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風險。 一是因為買入過程較為復雜，有對企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入，也有對同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對同業(yè)客戶的回購買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標準和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務過程相對簡單，無論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來處理。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 二是買入票據(jù)業(yè)務涉及的業(yè)務部門最多，需要相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務的順利完成，買入票據(jù)過程與市場營銷、會計結(jié)算、資產(chǎn)保全、資金營運等所有業(yè)務部門均發(fā)生聯(lián)系，無論哪個部門、哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能會導致風險的出現(xiàn)。 三是買入過程是直接應對行外客戶的過程，是票據(jù)詐騙犯罪的主要關(guān)口，對員工的素質(zhì)要求較高，員工應時刻保持高度風險意識，稍一放松就可能給犯罪分子可乘之機。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?從風險控制方面說，對票據(jù)融資業(yè)務整體經(jīng)營而言，買入過程的風險控制，基本屬于風險防范的事前控制過程，而其它業(yè)務過程的風險防范基本屬于事中、事后控制過程。 ?控制了買入過程的風險，基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務的風險（當然，這不是說如果買入過程沒出現(xiàn)風險，保管、賣出和托收過程不會出風險），所以對買入業(yè)務過程的風險控制管理要重于對其它過程的風險控制管理。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?票據(jù)承兌業(yè)務經(jīng)營風險是指什么？常見的風險及防范要點是什么？ ?答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務經(jīng)營風險是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務過程中由于政策把握不準、審查不嚴、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務風險及防范要點主要有： 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 1）政策性風險：政策性風險主要是指違反我國相關(guān)法律法規(guī)的要求，對沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務，導致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風險。因此，商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查，只有符合真實貿(mào)易背景、債權(quán)債務關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務。 ? 防范要點：嚴格承兌申請人的資格審查；對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進行細致嚴謹?shù)膶彶?，確保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實性背景。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 2）信用風險：信用風險主要指銀行對票據(jù)承兌后，由于承兌申請人支付能力不足，或因為不愿履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的風險。根據(jù)我國 《 支付結(jié)算辦法 》 規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行應向持票人無條件付款。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?銀行在審查承兌申請時，因為沒有把握企業(yè)真實的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，當企業(yè)的貨款在匯票期限內(nèi)不能如期到帳，或回款資金不足以支付該筆銀行承兌匯票的票款時，必然導致承兌銀行墊款； ?或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后，后期跟蹤管理不到位，企業(yè)將回籠貨款資金挪作他用，或企業(yè)經(jīng)營狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒有及時采取相應措施，導致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因此，注重承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務經(jīng)營風險的重要手段。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ? 防范要點： 一是加強對承兌業(yè)務的授信管理，將承兌余額嚴格控制在承兌人申請人授信用額度內(nèi)，當授信額度不足時，必須收取相應額度的保證金或用能夠在易于變現(xiàn)的存單、有價證券和動產(chǎn)、不動產(chǎn)進行質(zhì)押或抵押； 二是加強對該項業(yè)務的審查和跟蹤管理，如果有真實的商品交易關(guān)系相對應在，正常情況下，承兌申請人不會做虧本生意，只要貨款按期回籠，支付票款應無大礙； 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 三是加強對承兌資金帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用資金，如果交易真實，生意正常，一般來說，銷貨資金應早于票據(jù)付款日到帳（否則，該項業(yè)務不應這種結(jié)算方式），所以，承兌銀行一定要加強帳戶資金管理，專款專用，嚴禁挪用。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 3）詐騙風險：票據(jù)業(yè)務的詐騙風險主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風險。承兌申請人通過提供虛假財務報表、虛假擔保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營活動中常見風險，因此，加強對票據(jù)承兌中的詐騙風險防范也顯得十分必要。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ? 防范要點：加強對承兌人的資格審查，對承兌人申請人要深入實際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企業(yè)一面之辭，嚴把承兌前的審查關(guān)；同時加強內(nèi)控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 4）道德風險：票據(jù)承兌業(yè)務中的道德風險是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準則，進行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風險。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務，并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進行操作，加之內(nèi)部管理不嚴，控制不力時，也會對銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。 ? 防范要點：加強銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴防范風險 。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 ?票據(jù)買入過程主要存在的風險 （ 1）政策性風險：是指為沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風險，其性質(zhì)與承兌時沒有真實貿(mào)易背景相同。 ? 防范要點：對貼現(xiàn)申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復印件等票據(jù)跟單資料進行嚴格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實的商品貿(mào)易背景下。必要時，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件 。 【 公司業(yè)務 】 綠色財富通道 助力企業(yè)騰飛 進步 與您同步 （ 2）操作風險： ?偽、假票風險。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真實票據(jù)中選擇