【文章內(nèi)容簡介】 時可以用來應付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富有流動性的部分。 50 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括： 1)庫存現(xiàn)金：是指銀行金庫中的現(xiàn)金，主要用于備付客戶提款和其他零星開支。 2)在中央銀行存款 3)存放同業(yè) 4)托收中現(xiàn)金 51 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 (二 )貸款業(yè)務 貸款業(yè)務可以按不同標準劃分為以下種類： 按貸款期限劃分，可分為活期貸款和定期貸款。 按是否有擔保劃分，可分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。 52 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 按貸款的償還方式劃分，可分為一次償還性貸款和分期償還性貸款。 按貸款用途劃分，可分為流動資金貸款和固定資金貸款。 按貸款對象劃分，可分為工商貸款、農(nóng)業(yè)借款、消費者貸款、不動產(chǎn)貸款等。 53 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 貼現(xiàn)貸款 票據(jù)持有人將未到期票據(jù)交給銀行，銀行按票面金額扣除利息后付款給票據(jù)持有人的業(yè)務。 54 貸款程序 貸款申請 對借款人的信用等級評估 貸后歸還 貸款審批 簽訂借款合同 貸款發(fā)放 貸款調(diào)查 貸后檢查 正常歸還 形成不良貸款 55 不良貸款 ? 我國現(xiàn)在推行貸款 “五級分類”制度。 ? 正常 類 :借款人能夠履行合同 ,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 ? 關注 類 :盡管目前借款人有能力償還本息 ,但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 ? 次級 類 :借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題 ,完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息。 ? 可疑 類 :借款人無法足額償還貸款本息 ,即便執(zhí)行擔保 ,也肯定要造成較大損失。 ? 損失 類 :在采取了所有可能的措施后 ,本息仍然無法收回。 56 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 (三 )投資業(yè)務 主要是證券投資業(yè)務。 投資的目的： ； ； 。 商業(yè)銀行投資業(yè)務與貸款業(yè)務的區(qū)別？ 57 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務 ? 指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務。 ? 特點：不占用銀行營運資金；手續(xù)費收益。 58 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務 結(jié)算業(yè)務 ? 是商業(yè)銀行存款業(yè)務的自然延伸。 ? 結(jié)算是指各經(jīng)濟單位之間因交易、勞務、資金轉(zhuǎn)移等原因所引起的貨幣收付行為。 ? 現(xiàn)行結(jié)算方式有 銀行匯票、本票、支票結(jié)算，商業(yè)匯票結(jié)算，匯兌結(jié)算，托收結(jié)算與 信用證結(jié)算 。 59 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務 信托業(yè)務 ? 信托即信任委托，是指商業(yè)銀行接受個人、機構(gòu)或政府的委托，代為管理、運用和處理所托管的資金或財產(chǎn)，并為受益人謀利的活動。 60 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務 租賃業(yè)務 ? 租賃是指以收取租金為條件出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟行為。 ? 租賃可以分為經(jīng)營性租賃和融資性租賃兩種類型。 61 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務 代理業(yè)務 委托人授權(quán)代理人，按照既定的目的，代為處理某些特定的經(jīng)濟事務。 62 四、商業(yè)銀行的表外業(yè)務 （一）定義 商業(yè)銀行所從事的按國際會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)因而不影響資產(chǎn)負債總額，但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負債的業(yè)務。 廣義的表外業(yè)務包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務和金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些風險的業(yè)務（如貸款承諾、貸款銷售、備用信用證等）；狹義的表外業(yè)務僅指后一類。 63 四、商業(yè)銀行的表外業(yè)務 表外業(yè)務和中間業(yè)務的共同點： ? 都屬于收取手續(xù)費的業(yè)務； ? 都不直接在資產(chǎn)負債表中反映出來。 表外業(yè)務和中間業(yè)務的差異： ? 銀行對它們所承擔的風險是不同的。 64 四、商業(yè)銀行的表外業(yè)務 備用信用證 ? 備用信用證是銀行應客戶要求開立的給予第三方（受益人）的信用保證書。 貸款承諾 ? 貸款承諾是指銀行向客戶作出承諾，保證在未來一定時期內(nèi)，根據(jù)一定的條件，隨時應客戶的要求提供貸款。 貸款銷售 ? 銀行通過直接出售和證券化的方式將貸款轉(zhuǎn)讓給第三方。 65 第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 66 一、商業(yè)銀行經(jīng)營原則 （ 一）盈利性原則 概念 指銀行的經(jīng)營要以收抵支，并取得最大的利潤。 盈利性的衡量 ① 資產(chǎn)凈利率 ② 凈資產(chǎn)收益率 ③ 利差收益率 ④ 資金成本率 ⑤ 貸款收益率 ⑥ 貸款保本線 67 一、商業(yè)銀行經(jīng)營原則 盈利性的來源 ? 增收渠道：提高貸款利率；擴大貸款數(shù)量；增加手續(xù)費收入。 ? 減支手段：降低負債利息水平；提高管理水平，減少非經(jīng)營性支出。 68 一、商業(yè)銀行經(jīng)營原則 （二）安全性原則 概念 指銀行在其經(jīng)營過程中，不僅要保證銀行自身資產(chǎn)免遭損失，同時也要保證客戶資金的安