【文章內(nèi)容簡介】 專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立申報(bào)材料 221 第六章 專項(xiàng)計(jì)劃成立 一、專項(xiàng)計(jì)劃成立 （一）專項(xiàng)計(jì)劃推 廣期滿，如果每期專項(xiàng)計(jì)劃所有投資者的投資資金總額均不低于該期 專項(xiàng)計(jì)劃 資金規(guī)模，或在推廣期內(nèi)每期實(shí)際投資資金總額達(dá)到該期 專項(xiàng)計(jì)劃 資金規(guī)模，則推廣期提前終止，經(jīng)江蘇天泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司進(jìn)行驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告后，管理人宣布該期專項(xiàng)計(jì)劃成立，并將全部投資資金從推廣專戶劃付至該期專項(xiàng)計(jì)劃專用賬戶，托管人在收妥資金后即時(shí)出具該期專項(xiàng)計(jì)劃資金接收報(bào)告。 （二）每期專項(xiàng)計(jì)劃成立后，投資資金在投資者交付日至該期專項(xiàng)計(jì)劃成立日前一日期間的利息按中國人民銀行活期存款利率計(jì)算 并由 B 于專項(xiàng)計(jì)劃成立之次日支付給投資者 。 二、專項(xiàng)計(jì) 劃不成立 （一） 推廣期結(jié)束時(shí)，若每期專項(xiàng)計(jì)劃投資資金總額低于該期 專項(xiàng)計(jì)劃 資金規(guī)模，則該期專項(xiàng)計(jì)劃不成立。 B 及推廣機(jī)構(gòu)將在推廣期結(jié)束后 30 日內(nèi)，向投資者退還其所交付的投資資金（包括參與費(fèi)用）及其在交付之日至退還日之前一日期間發(fā)生的利息（按中國人民銀行規(guī)定的活期存款利率計(jì)算） 。 （二）前述條款的約定為《 A 專項(xiàng)計(jì)劃》特別條款；該特別條款并不因?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃成立與否而改變對專項(xiàng)計(jì)劃當(dāng)事人的合法約束力，具有獨(dú)立于《 A 專項(xiàng)計(jì)劃》的特殊法律效力。 專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立申報(bào)材料 222 第七章 專項(xiàng)計(jì)劃資金托管 一、專項(xiàng)計(jì)劃資金由 托管人托管，管理人已經(jīng)與托管人 簽訂了資產(chǎn)托管協(xié)議。管理人、托管人按資產(chǎn)托管協(xié)議約定及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對專項(xiàng)計(jì)劃資金進(jìn)行托管。 二、托管人應(yīng)按試行辦法的有關(guān)規(guī)定以“ A 污水處理收費(fèi)資產(chǎn)支持收益專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃 ”的名稱在托管人處為專項(xiàng)計(jì)劃開立專用的銀行賬戶。專項(xiàng)計(jì)劃的一切貨幣收支活動(dòng)，包括收取推廣專戶內(nèi)的投資者投資資金、支付專項(xiàng)計(jì)劃資金、接收專項(xiàng)計(jì)劃的現(xiàn)金收入、支付專項(xiàng)計(jì)劃分配資金及專項(xiàng)計(jì)劃費(fèi)用，均必須通過專項(xiàng)計(jì)劃專用賬戶進(jìn)行。 三、每期專項(xiàng) 計(jì)劃推廣期滿，管理人宣布該期專項(xiàng)計(jì)劃成立的，托管人應(yīng)將推廣專戶內(nèi)的投資資金總額與江蘇天泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所 有限公司出具的驗(yàn)資報(bào)告核對，核對無誤后，即按管理人指令將全部投資資金從該期推廣專戶劃付至專項(xiàng)計(jì)劃專用賬戶，并于 收妥資金后即時(shí)出具該期專項(xiàng)計(jì)劃資金接收報(bào)告。 四、專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)， A 四年的收益權(quán) 現(xiàn)金收入將直接由污水處理費(fèi)收益賬戶劃至專項(xiàng)計(jì)劃專用賬戶。 五、管理人和托管人應(yīng)對每期專項(xiàng)計(jì)劃資金獨(dú)立核算、分賬管理，保證專項(xiàng)計(jì)劃資金與其自有資金、其他客戶委托管理資金、不同計(jì)劃的委托管理資金相互獨(dú)立。 專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立申報(bào)材料 223 第八章 專項(xiàng)計(jì)劃投資 一、專項(xiàng)計(jì)劃投資原則和范圍 （一）投資原則 專項(xiàng)計(jì)劃投資遵循穩(wěn)健原則，高度重視專 項(xiàng)投資資產(chǎn)的安全性，力求更好地降低投資風(fēng)險(xiǎn)。 管理人嚴(yán)格遵守證券法、證券公司管理辦法、試行辦法等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，以受益憑證持有人的最大利益為宗旨，謹(jǐn)慎管理專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)。 （二）投資金額 專項(xiàng)計(jì)劃 01 期：壹億貳仟壹佰萬元（ RMB： 121,000,000）。 專項(xiàng)計(jì)劃 02 期：壹億叁仟萬元（ RMB： 130,000,000）。 專項(xiàng)計(jì)劃 03 期：貳億叁仟萬元（ RMB： 230,000,000）。 專項(xiàng)計(jì)劃 04 期：貳億肆仟萬元（ RMB： 240,000,000）。 （二）投資范圍 專項(xiàng)計(jì)劃資金 由管理人專項(xiàng)用于投資 A 合法享有的自專項(xiàng)計(jì)劃成立之次日起四年合計(jì)為捌億元（ RMB： 800,000,000）的污水處理收費(fèi)收益權(quán)。其中，專項(xiàng)計(jì)劃 01 期投資于自專項(xiàng)計(jì)劃成立之次日起十二個(gè)月的 A 污水處理收費(fèi)收益權(quán)中合計(jì)為壹億貳仟肆佰玖拾萬元（ RMB： 124,900,000）的現(xiàn)金收入；專項(xiàng)計(jì)劃 02 期投資于專項(xiàng)計(jì)劃成立之次日起二十四個(gè)月的 A 污水處理收費(fèi)收益權(quán)中合計(jì)為壹億叁仟玖佰萬元（ RMB： 139,000,000）的現(xiàn)金收入；專項(xiàng)計(jì)劃 03 期投資于專項(xiàng)計(jì)劃成立之次日起三十六個(gè)月的 A 污水處理收益權(quán)中合計(jì)為貳億伍仟陸佰伍拾 萬元（ RMB：256,500,000）的現(xiàn)金收入；專項(xiàng)計(jì)劃 04 期投資于專項(xiàng)計(jì)劃成立之次日起四十八個(gè)月的 A 污水處理收益權(quán)中合計(jì)為貳億柒仟玖佰陸拾萬元（ RMB： 279,600,000）的現(xiàn)金收入。 管理人應(yīng)按收益權(quán)買賣合同的約定，在專項(xiàng)計(jì)劃成立次日將專項(xiàng)計(jì)劃資金 專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立申報(bào)材料 224 支付給 A，并由托管人分別從專項(xiàng)計(jì)劃專用賬戶劃付至 A 所指定的自有賬戶。 管理人應(yīng)按收益權(quán)買賣合同的約定，要求 A 自專項(xiàng)計(jì)劃成立次日起四年內(nèi)逐年將污水處理收費(fèi)收益權(quán)的現(xiàn)金收入 于約定日期 劃付至專項(xiàng)計(jì)劃專用賬戶，第一年須劃付現(xiàn)金總額為壹億肆仟捌佰壹拾萬元（ RMB： 148,100,000），第二年須劃付現(xiàn)金總額為壹億伍仟叁佰貳拾萬元（ RMB： 153,200,000），第三年須劃付現(xiàn)金總額為貳億肆仟捌佰柒拾萬元（ RMB： 248,700,000），第四年須劃付現(xiàn)金總額貳億伍仟萬元（ RMB： 250,000,000）， 合計(jì)劃付金額為捌億元（ RMB： 800,000,000）。 除《 A 專項(xiàng)計(jì)劃》約定的上述用途外，專項(xiàng)計(jì)劃資金除銀行存款外不用作其他用途。 二、投資目標(biāo) 專項(xiàng)計(jì)劃投資目標(biāo)為原始權(quán)益人所合法擁有的收益權(quán)，該收益權(quán)系基于南京市財(cái)政局對南京市城市建設(shè)投資控股（集 團(tuán)）有限責(zé)任公司（簡稱“ A”）的城市污水處理費(fèi)財(cái)政撥款而產(chǎn)生。 A 實(shí)際擁有江心州污水處理廠、城北污水處理廠、城東污水處理廠和鎖金村污水處理廠 4 個(gè)污水處理廠，根據(jù)《關(guān)于組建南京城市建設(shè)投資控股（集團(tuán)）有限責(zé)任公司的通知》依法授權(quán)經(jīng)營城市污水處理廠資產(chǎn)，并享有南京市自來水總公司按規(guī)定收取的城市污水處理費(fèi)收益統(tǒng)一運(yùn)營南京市內(nèi)污水處理項(xiàng)目。同時(shí)，根據(jù) A《關(guān)于污水處理費(fèi)收取、撥付、使用情況的說明》和南京市財(cái)政局的《證明》，南京市內(nèi)污水處理項(xiàng)目將由 A 統(tǒng)一運(yùn)營； A 的全資子公司南京市自來水總公司按該《證明》規(guī)定收取城市污水處 理費(fèi)，而后上交南京財(cái)政局、全額存入南京財(cái)政局專戶，再由南京市財(cái)政局每年自南京市自來水總公司匯繳的污水處理費(fèi)中提取一部分專項(xiàng)用于支付作為各污水廠的運(yùn)營費(fèi)撥付給 A，由 A 統(tǒng)籌專項(xiàng)用于南京市污水處理廠。 因此， A 在未來五年內(nèi)根據(jù)《關(guān)于污水處理費(fèi)收取、撥付、使用情況的說明》和南京市財(cái)政局的證明規(guī)定可從南京市財(cái)政局收取的污水處理費(fèi)是專項(xiàng)計(jì)劃投資的收益權(quán)所得以產(chǎn)生的合法基礎(chǔ)。 三、投資擔(dān)保 （一）上海浦東發(fā)展銀行已與 B 簽訂擔(dān)保合同，為專項(xiàng)計(jì)劃專用賬戶在專項(xiàng)計(jì) 專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立申報(bào)材料 225 劃成立之次日起四年內(nèi)每十二個(gè)月從污水處理費(fèi)收益賬戶收到下述第九章 第二條第（一）款第 1 項(xiàng)約定的當(dāng)期款項(xiàng)，合計(jì)約為捌億元（ RMB： 800,000,000）資金提供無 條件的不可撤銷的保證擔(dān)保。 （二）擔(dān)保銀行概況 上海浦東發(fā)展銀行是 1992 年 8 月 28 日經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、于 1993 年 1月 9 日正式開業(yè)的股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海。 經(jīng)中國人民銀行、中國證監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)，上海浦東發(fā)展銀行于 1999 年獲準(zhǔn)公開發(fā)行 A 股股票，并在上海證券交易所正式掛牌上市（股票交易代碼： 600000），這是中國銀行業(yè)改革的一項(xiàng)重大舉措。目前，上海浦東發(fā)展銀行注冊資本金達(dá) 億元，良好 的業(yè)績和誠信經(jīng)營的聲譽(yù)使浦發(fā)銀行業(yè)已成為中國證券市場中一家備受關(guān)注和尊敬的上市公司。 建行以來，上海浦東發(fā)展銀行秉承“篤守誠信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營理念，積極探索和推進(jìn)金融改革與創(chuàng)新，為把上海盡早建成國際經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易中心之一服務(wù)，促進(jìn)和支持中國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，經(jīng)營實(shí)力不斷增強(qiáng)，在海內(nèi)外已具備一定的影響。 截止到 2020 年底，全行總資產(chǎn)規(guī)模已達(dá) 4555 億元人民幣、各項(xiàng)存款余額 3953億元人民幣，各項(xiàng)貸款余額 3109 億元人民幣，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅后利潤 億元人民 幣，并在上海、北京、杭州、南京、重慶、廣州、昆明、深圳、鄭州、天津、大連、濟(jì)南、西安、成都、沈陽、武漢、太原、長沙、哈爾濱、寧波、蘇州、青島、溫州、蕪湖等地設(shè)立了 24 家直屬分支行、 328 家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在香港設(shè)立了代表處。 四、原始權(quán)益人及其相關(guān)方 （一） A 概況 南京市城市建設(shè)投資控股（集團(tuán)）有限責(zé)任公司組建于 2020 年 11 月 28 日，是 南京市 政府授權(quán)范圍內(nèi)國有資產(chǎn)管理的經(jīng)營管理主體。 公司主要職能是 受 南京市政府委托，承擔(dān)城市基礎(chǔ)設(shè)施及市政公用事業(yè)項(xiàng)目的投資、融資、建設(shè)、運(yùn)營、管理任務(wù) ； 同時(shí)，以經(jīng)營城市的理念和市場 化運(yùn)作的方式，從事授權(quán)范圍內(nèi)國有資產(chǎn)經(jīng)營和資本運(yùn)作，盤活城建存量資產(chǎn)，廣泛吸納社會(huì)資本，實(shí)施項(xiàng)目投資和管理、 專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立申報(bào)材料 226 資產(chǎn)收益管理、產(chǎn)權(quán)監(jiān)管、資產(chǎn)重組和經(jīng)營等。 A 成立之初 注冊資 本 40 億 元 ， 國有資產(chǎn)總值 142 億 元，凈資產(chǎn) 60 億元 。 截至 2020 年 10 月，公司國有資產(chǎn)總值 278億元，凈資產(chǎn) 84 億元。 作為國內(nèi)大、中城市中承擔(dān)類似職能的公司中的佼佼者， A 組建以來，資產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)張，為城市基礎(chǔ)設(shè)備建設(shè)做出巨大貢獻(xiàn)。同時(shí)，秉承了穩(wěn)健發(fā)展的基本思路，通過開拓各種融資渠道，保持了較為合理的資本結(jié)構(gòu)。 A 截至 2020 年 12 月 31 日的財(cái) 務(wù)狀況如下表 1： 表 1： A 截至 2020 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況表 項(xiàng)目 金額 (萬元 ) 項(xiàng)目 金額 (萬元 ) 貨幣資金 86, 流動(dòng)負(fù)債 268, 流動(dòng)資產(chǎn) 328, 長期負(fù)債 546, 長期投資 468, 負(fù)債總額 815, 固定資產(chǎn) 470, 資產(chǎn)總額 1,267, 股東權(quán)益 451, （二） A 污水處理收費(fèi)收益概況 南京市污水處理廠概況 南京市目前污水處理廠已投入運(yùn)營的共有 四 家，分 別是江心洲污水處理廠、城北污水處理廠 、 城東污水處理廠 （ 一期 ） 和鎖金村污水處理廠，均隸屬于 A。 （ 1）江心洲污水處理廠 該項(xiàng)目是市內(nèi)最早建成，也是目前最大的污水處理廠，于 1996 年 9 月建成投產(chǎn)，總投資 億元，設(shè)計(jì)日處理能力為 26 萬噸 /日，服務(wù)范圍包括主城中部、西南部、河西地區(qū)的 平方公里面積，服務(wù)人口約 156 萬人。隨著污水收集系統(tǒng)的完善及國家對排放標(biāo)準(zhǔn)的提高，原處理工藝及設(shè)計(jì)處理能力不能滿足需要，于2020 年開始擴(kuò)建，擴(kuò)建一期工程于 2020 年 10月建成，污水處理能力提高到 40 萬噸 /日，目前正在進(jìn)行 二期擴(kuò)建工程，擴(kuò)建完成后污水處理能力將進(jìn)一步提高到 64萬噸 /日。一、二期擴(kuò)建工程已累計(jì)追加投資 億元。 專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立申報(bào)材料 227 （ 2）城北污水處理廠 該項(xiàng)目位于下關(guān)區(qū)方家營，于 2020 年 9 月建成投入運(yùn)營，工程投資概算 億元，累計(jì)投資 億元，廠外收集管網(wǎng)仍在不斷建設(shè)中。該項(xiàng)目設(shè)計(jì)污水處理能力為 30 萬噸 /日，服務(wù)范圍為包括南京市中心城區(qū)北部的內(nèi)金川河流域、南十里長溝、張王廟溝、郭家山溝、方家營地區(qū)、惠民河地區(qū)、老虎山溝、大廟溝等在內(nèi)的38 平方公里面積。 （ 3）城東污水處理廠 該項(xiàng)目于 2020 年開工，工程投資概算 億元 ，設(shè)立日處理能力為 10 萬噸，服務(wù)范圍為東起馬群、西南至鐵心橋的主城東南片區(qū)約 40 平方公里，服務(wù)人口約30 萬人。該項(xiàng)目于 2020 年 10 月剛剛建成投入運(yùn)營。 （ 4）鎖金村污水處理廠 該項(xiàng)目為一小型污水處理廠，于 2020 年建成，設(shè)立日處理能力為 5000 噸，服務(wù)范圍為鎖金村周邊新建小區(qū)。 在以上四個(gè)污水處理廠相繼擴(kuò)建或新建完成并投入運(yùn)營后，目前南京市污水日處理能力已 由 2020 年前的 萬噸 /日 提高到現(xiàn)在的 萬噸 /日， 污水處理率由25%提高到 %，隨著江心洲污水處理廠 二期（ 24 萬噸 /日） 擴(kuò)建完成， 南京 市 的污水處理能力將達(dá) 萬噸 /日，處理率 將 達(dá)到 85%以上 。 南京市污水處理費(fèi)收取的歷史情況 （ 1）根據(jù)銀信匯業(yè)公司出具的《 南京市城市建設(shè)投資控股 (集團(tuán) )有限責(zé)任公司2020~2020 年污水處理收費(fèi)收入現(xiàn)金流預(yù)測評估報(bào)告書 》（ 滬銀信匯業(yè)評報(bào)字 [2020]第 1389 號(hào) ）所示，南京市 2020 年－ 2020 年 供水用水和污水處理收費(fèi) 主要?dú)v史數(shù)據(jù)見下表： 表 2：南京市自來水總公司 2020－ 2020 年分類別供水量情況 單位：萬噸 年 份 2020 年 2020 年 2020 年 供水總量 34, 35, 35, 專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立申報(bào)材料 228 其中：居民生活類 13, 13, 14, 行政事業(yè)類