盤(pán)點(diǎn)管理制度(編輯修改稿)
2025-06-01 12:07 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。 (四 )盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。 (五 )盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于 盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 ，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核， 若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將 盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 匯總編制 盤(pán)存表 一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。 第七條 不定期抽點(diǎn) (一 )由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門(mén)填具 財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單 于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。 (二 )盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。 (三 )盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用 結(jié)存調(diào)整表 將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。 (四 )不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列 盤(pán)存表 。 第八條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告 (一 )財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依 盤(pán)存表 編制 盤(pán) 點(diǎn)盈虧報(bào)告表 一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。 (二 )不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將 盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表 呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將 盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表 呈報(bào)上級(jí)核示。 (三 )盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。 第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn) (一 )現(xiàn)金、銀行存款、
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