中醫(yī)門診部財(cái)務(wù)工作管理制度(編輯修改稿)
2024-10-13 09:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 始憑證和必要的審批手續(xù)。對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù) 不健全的原始憑證，不予受理。要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù) 凡購入物都必須履行審批、采購、驗(yàn)收入庫、入賬等手續(xù)。對(duì)不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗(yàn)收，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷。 經(jīng)批準(zhǔn)外購材料，設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。對(duì)外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。 對(duì)于大型設(shè)備購置、基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。超計(jì)劃、無計(jì)劃、無審報(bào)手續(xù)自行購 置物品，一律不予付款。 對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議，無效時(shí)，一面執(zhí)行，一面向上級(jí)有關(guān)部門反映，對(duì)控購商品的購置，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù) 部 不予報(bào)銷。 七、現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金支出范圍 ① 支付職工和臨時(shí)工工資，各種補(bǔ)貼、津貼、福利費(fèi)、勞務(wù)提成、加班費(fèi)。 ② 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。 ③ 零星開支及購買辦公用品等。 7 ④單筆開支超過 1000 元的必須使用轉(zhuǎn)帳或者支票付款，不得以現(xiàn)金支付。 按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn) 金限額，超過部分及時(shí)存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)透支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。 派人到外采購，其采購款項(xiàng)，必須由財(cái)務(wù) 部 通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。 預(yù)借差旅費(fèi)， 出差人員 按出差時(shí)間長(zhǎng)短，路途遠(yuǎn)近，匡算出所 需 金額，由 本人 填制借據(jù)， 門診部領(lǐng)導(dǎo) 審簽后借支。 對(duì)已辦妥的收付憑證，要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫 存 現(xiàn)金核對(duì)相符，日清月結(jié)。若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)人報(bào)告。查明原因及時(shí)處理。 負(fù)責(zé)保管庫存 現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章，要確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 出差人員的各項(xiàng)借款，在出差 人員返回后，必須一周內(nèi)到財(cái)務(wù) 部 結(jié)算報(bào)銷。 原則上必須遵守前帳不清，后帳不續(xù)，所借款項(xiàng)金額不能超過其一月工資。如有特殊情況，本人確實(shí)無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)要指定他人按期結(jié)賬，凡逾期不結(jié)者，從借款人工資中扣除。 八、 原始憑證管理制度 所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號(hào)；接受憑證單位的名稱：業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的名稱和財(cái)務(wù)專用章 ；經(jīng)辦人員簽章。內(nèi)容必須真實(shí)、完 整。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，要及時(shí)取得或編制原始憑證。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人簽字后，及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門。 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的 合法印 章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章。 凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫必須要一致。 8 購買實(shí)物的原始憑證，必須附有入庫驗(yàn)收證明。 一式幾聯(lián)的原始憑證，必須注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。 財(cái)務(wù) 部 對(duì)原始憑證要認(rèn)真進(jìn)行審核。審核憑證對(duì)應(yīng) 的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全， 原始憑證是否合法， 數(shù)字計(jì)算是否正確 ， 手續(xù)是否完備，書寫是否清晰。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫不全、計(jì)算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕付款、報(bào)銷或執(zhí)行。對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊，偽造涂改憑證等違法亂紀(jì)行為，要拒絕執(zhí)行并及時(shí)向有關(guān)單位報(bào)告。 原始憑證不得外借，其他單位確需借用時(shí)，經(jīng) 門診部 領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以復(fù)制；向外單位提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)在專設(shè)的帳簿上進(jìn)行登記，并由提供人員和接收人員共同簽名和蓋章 對(duì)從外單位取得的原始憑證 ，遺失后，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有 合法印 章的證明，注明原來憑證的號(hào)碼、金額等內(nèi)容，并由經(jīng)辦人簽名、單位領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能代作原始憑證。 原始憑證所記載的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改，隨意涂改的視為無效單據(jù)，不予報(bào)銷。 1會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑 證 ，嚴(yán)肅認(rèn)真、實(shí)事求是地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，并做到計(jì)算正確、真實(shí)可靠。 九、財(cái)產(chǎn)清查制度 定期對(duì)固定資產(chǎn)、 庫存物資 清查。 財(cái)產(chǎn)清查小組必須有會(huì)計(jì) 人員 參加。 根據(jù)各 部門 的需要，中小型 器械由采購 部 集中采購。 各種 庫存物資 由采購員進(jìn)行采購。 財(cái)產(chǎn)物資的維修由設(shè)備和后勤人員根據(jù)分工負(fù)責(zé)。 購入的 庫存物資 由專人管理，材料的領(lǐng)發(fā)必須符合有關(guān)手續(xù) 。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1