中醫(yī)門診部財務(wù)工作管理制度(參考版)
2024-09-11 09:11本頁面
【正文】 ④ 各類物品發(fā)生損環(huán)后，對隱情不報者加倍處罰。儀器損壞后，非維修人員擅自修理，致使損壞加重時，均按此條規(guī)定處理。工作中不慎損壞的低值易耗品，按其原價的 50%賠償。如因責(zé)任事故造成器材報廢時，還應(yīng)追究當(dāng)事者責(zé)任。 ② 需報廢的各器材，必須經(jīng)維修部門和有關(guān)人員進(jìn)行鑒定，出具證明方可報廢。 對管理不善造成國家財產(chǎn)浪費(fèi)、損失、私人挪作它用的部門或 個人，按有關(guān)規(guī)定處罰。 建立對賬制度，倉庫與財務(wù)保持金額賬目相符。 清查盤點(diǎn)多年不用的積壓，呆滯低值易耗品，對其應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，積極進(jìn)行修舊利廢、改制利用、變價出售和調(diào) 劑處理。 建立清查盤點(diǎn)制度，堅持日清、月結(jié)、季盤點(diǎn)。 嚴(yán)格領(lǐng)退手續(xù)， 領(lǐng) 用低值易耗品，應(yīng)設(shè)立登記簿，登記其分布、使用及消耗情況，定 期 保管。驗收時必 13 須注意質(zhì)量的檢查；驗收中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即根據(jù)有關(guān)規(guī)定向供貨或運(yùn)輸單位提出，及時辦理 退換賠補(bǔ)手續(xù)。年度內(nèi)各月份的低值易耗品的購置，可在批準(zhǔn)的年度預(yù)算或儲備定額內(nèi)組織采購。 凡不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，又不屬材料范圍的用具設(shè)備（醫(yī)用設(shè)備單位價值在 800 元以下，通用設(shè)備單價在 100 元以下，使用年限不夠一年的，均屬 低值易耗品范圍），例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶，獨(dú)立使用的元件、配件等，均屬低值易耗品。 固定資產(chǎn)的管理和使用應(yīng)納入 部門 工作的重要范疇，做到合理使用，管理完善，因玩忽職守或違反規(guī)定造成財產(chǎn)損失者，當(dāng)事人或 部門 必須立即寫出書面報告，述明原因，根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定加以處理，對隱情不報者應(yīng)嚴(yán)加處罰。需追究責(zé)任者，按有關(guān)制度規(guī)定處理。對各 部門 某些不再使用或有多余的固定資產(chǎn)，管理部門應(yīng)予調(diào)出，以防止物資財產(chǎn)積壓和浪費(fèi)。 凡屬固定資產(chǎn)管理的物資，須無償調(diào)撥或折舊作價處理和報 廢時，均須報經(jīng) 門診部領(lǐng)導(dǎo) 審批，并以此據(jù)作賬務(wù)處理。對調(diào)入，亦應(yīng)及時辦理編號建賬、入庫、分配等有關(guān)手續(xù)，并根據(jù)憑證或合理作價，載入固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)分類賬內(nèi)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上（不含一年）的大批同類物資，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。各科密切配合，定期或不定期清點(diǎn)實物，核對賬目，要求賬物相符，防止物資積壓、損壞、變質(zhì)、被盜等情況的發(fā)生，積極指導(dǎo)協(xié)助有關(guān)人員管好、用好固定資產(chǎn)。 十三、固定資產(chǎn)管理制度 門診部 固定資產(chǎn)實行歸口管理，分級負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的管理責(zé)任制（貴重儀器、設(shè)備要指 定專人管理，制定操作規(guī)程，建立技術(shù)檔案和維護(hù)保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度）。 對記賬憑證，應(yīng)在每月終了 10 日內(nèi)按編號順序裝訂成冊，裝盒保存。 11 十二、會計檔案管理制度 會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核 算業(yè)務(wù)資料，必須嚴(yán)格按照財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》規(guī)定，進(jìn)行科學(xué)管理，妥善保存，存放有序，查找方便。 臨時工的工資，由人事 部 填制臨時工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、門診部 領(lǐng)導(dǎo)的簽章。 購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由 采購部 按計劃統(tǒng)一購買，各使用 部門 不得自行購買。須由經(jīng)手人簽名，部門主管 審 核 ， 門診部領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部復(fù)核后， 方可付款。 ④ 從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失、后果自負(fù)，不予受理。 十一、財務(wù)報銷制度 對原始單據(jù)的一般要求： ① 發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填 寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù) ② 內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，涂改無 效。若有損壞或丟失，應(yīng)酌情賠償。會計同保管人員要分工協(xié)作，務(wù)使賬賬相符，賬物相符。 建 立健全并管好物資賬。 加強(qiáng)物資倉庫管理。 實行定期清查與隨時抽查相結(jié)合的管理辦法，對 門診部 的財產(chǎn)物資，要每年組織人員進(jìn)行一次清查。 家具、器具、醫(yī)療器械等，實行 部門包干使用的辦法，填制物資包干登記表一式三份，物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。辦公用品按 部門 人員定額控制使用，不得突破。調(diào)出或調(diào)入，應(yīng)憑領(lǐng)發(fā)單或上級主管部門的物資調(diào)撥單，辦理領(lǐng)發(fā)或調(diào)撥手續(xù)，并及時調(diào)整財產(chǎn)賬。 嚴(yán)格物資領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。 十、 財產(chǎn)物資管理制度 門診部 財產(chǎn)物資的管理，必須堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、計劃供應(yīng)、定額配備、歸口負(fù)責(zé)的原則。物資的溢虧要查明原因。 購入的 庫存物資 由專人管理，材料的領(lǐng)發(fā)必須符合有關(guān)手續(xù) 。 各種 庫存物資 由采購員進(jìn)行采購。 財產(chǎn)清查小組必須有會計 人員 參加。 1會計人員要根據(jù)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1