一、經(jīng)營計劃與預(yù)算制度(編輯修改稿)
2025-05-29 10:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 予以編制 (外銷方面如無法依客戶別預(yù)估時，則依銷售地區(qū)別預(yù)測 )。 3．產(chǎn)品別銷售計劃表 以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由匯總編制而成。 4．生產(chǎn)計劃說明書 由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術(shù) (包 括新配合 )的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。 5．標準產(chǎn)能設(shè)定表 系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標準產(chǎn)能，作為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并作為考核實際生產(chǎn)效率的依據(jù)。 6．標準用料設(shè)定表 系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量，作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計劃及供應(yīng)部編制采購計劃的參考，并作為考核原料耗用的依據(jù)。 7．標準人工費用設(shè)定表 系各部門在標準產(chǎn)能下 ，配置的人員編制及用人費用標準。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項，俟生產(chǎn)計劃確定后，作為編制人工費用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。 8．標準制造費用設(shè)定表 系各部門在標準產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用等費用標準，分為變動及固定兩項。作為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預(yù)算表及考核費用支出的依據(jù)。 系按費用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標準。 本表是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷活動的基本 報表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會討論的年度產(chǎn)銷計劃。 系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實施的產(chǎn)銷配合計劃表內(nèi)所列各項產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表，作為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進度達成率的依據(jù)。 本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計劃及標準用料設(shè)定表加以匯編而成。 由供應(yīng)部就庫存政策、采購政策、付款 計劃等加以說明。 本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟采購量及材料價格趨勢等予匯編，作為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。
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