信用社員工業(yè)務行為規(guī)范積分管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-29 04:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 會計憑證要素不齊全的；（ 5）受理或自制收款憑證大小寫金額不一 致；（ 6）受理過期、遠期支票憑證的；（ 7）憑證、賬、簿、報表漏蓋會計、記賬、復核、出納員個人名章以及有關(guān)業(yè)務用章的；（ 8）表外科目發(fā)生的業(yè)務未用表外科目傳票處理的；（ 9）使用圓珠筆填制傳票、記賬（套寫傳票、賬除外）或一張傳票有兩筆以上發(fā)生額無合計數(shù)、憑證附件未加蓋附件章的；（ 10）錯賬未按規(guī)定糾正、劃線、蓋章，賬簿有涂改、挖補、刀刮、皮擦和藥水消蝕的；（ 11） 款未匯出，向外簽發(fā)匯款回單；款未收妥，向外簽發(fā)空頭匯票和聯(lián)行業(yè)務查詢查復不及時的。 第二十二條 違反聯(lián)行印、押、證、機分管制度的，每次扣責任人 2 分；未 達賬不及時查找和錯賬不按規(guī)定糾正的，每筆 3 分。 第二十三條 未按規(guī)定建立和使用各表外科目以及各種賬簿的，以及登記內(nèi)容不全，領取人簽字不全的，每次扣責任人 1 分。 第二十四條 并有下列情形之一者，扣責任人 1 分 1)未按規(guī)定管好貸款賬、借款合同等信貸檔案，造成合同不完整、總分、賬據(jù)不符和催收通知歸檔不及時的 。(2)表外科目管理不規(guī)范和已核銷貸款總分、賬據(jù)不相符的 。(3)收回貸款本息、吸收存款及各項收入，未按規(guī)定及時入賬的，扣責任人 1 分 。(4) 收取的工本費、手續(xù)費、房租費等未按規(guī)定進行賬務處理，存入個人儲蓄賬戶 或單獨保管的， . 第二十五條 有下列情形之一者，扣責任人 3 分：（ 1）截留或轉(zhuǎn)移收入、私設賬外賬（小金庫）、私分財務收入的；（ 2） 擅自擴大開支范圍、提高開支標準、濫發(fā)獎金實物、補貼及加班費的；（ 3）未按規(guī)定提取信用站存、貸款和清收“雙呆”貸款手續(xù)費或未全額發(fā)給代辦員挪作他用及從手續(xù)費科目列支其它費用的。 第二十六條 自制憑證與所附原始憑證不符、不真實或缺少附件及虛列費用或列支用于違規(guī)活動費用的，扣責任人 2 分。 第二十七條 未經(jīng)批準報銷大中專及其它學習費用的，除全額退回外，扣責任人 1 分。 第二十八條 利息計算錯誤的限期糾正，并按筆數(shù)、金額合并計 算的辦法對責任人進行處罰，差錯金額每筆在 100 元以下的，扣 分，差錯金額在 100 元以上的扣 1 分。 第二十九條 有下列情形之一者，扣責任人 3 分：（ 1）存貸比例超過上級管理部門規(guī)定的；（ 2）未經(jīng)批準違規(guī)拆出拆入資金的；（ 3） 未經(jīng)批準擅自購買有價證券的；（ 4）利用信用社資金搞第三產(chǎn)業(yè)或搞賬外經(jīng)營的（ 5）違規(guī)為私人或單位墊付、外借資金的；（ 6）違規(guī)列支應收、應付款項的；（ 6）收回已核銷呆賬貸款未按規(guī)定進行賬務處理的，或挪作他用的；（ 7）未經(jīng)允許擅自為他人 或單位開具“兩證一函”（資信證、存款證明、擔保函）等證明的；（ 8）未經(jīng)批準擅自購建或維修固定資產(chǎn)的；（ 9）管理不善造成固定資產(chǎn)損毀的；（ 10）在年終決算中存在收入不入賬、虛計應收息、費用甩下年等弄虛作假行為的。 第三十條 上報虛假報表的，扣責任人 2 分；報表不按時或提留不準的扣 1 分，差錯每處扣 分。 第三十一條 未按規(guī)定設立、使用各種登記簿或設立或不全的，每少一項扣責任人 1 分。 第三十二條 會計檔案管理不符合規(guī)定要求，傳票裝訂、入檔不及時的，扣責任人 2 分，造成檔案丟失、蟲蛀、鼠咬或霉爛等缺損的，扣責任 人 3 分。 第三十三條 未經(jīng)批準外借或檔案造成泄密的，扣責任人 2 分。 第三十四條 主管會計未定期組織內(nèi)勤人員學習會計、出納、儲蓄等業(yè)務知識和制度，以及上級行下發(fā)的有關(guān)文件（要
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