itmc企業(yè)經營管理沙盤模擬系統沙盤角色職責與規(guī)則角色名稱：ce(編輯修改稿)
2024-10-11 09:11 本頁面
【文章內容簡介】 ITMC 教育認證管理中心 8 角色名稱： 財務總監(jiān) CFO 崗位職責： 籌集和管理資金 做好現金預算，管好用好資金 支付各項費用，核算成本 按時報送財務報表，做好財務分析 沙盤模擬中的任務及規(guī)則 1） 支付稅金 規(guī)則： 企業(yè)所得稅是對企業(yè)在一定時期內的純所得 （ 凈收入 ） 額征收的稅種。企業(yè)所得稅的法定稅率為 33％。 在沙盤模擬 中規(guī)定的規(guī)則為稅前利潤除三取整 。 沙盤模擬中的物理沙盤操作 ： 請財務總監(jiān)按照上一年度利潤表的“所得稅”一項的數值取出相應的現金放置于沙盤上的“稅金”處并做好現金收支記錄。 2） 短期貸款 /支付利息 規(guī)則： 更新短期貸款：如果企業(yè)有短期貸款，請財務總監(jiān)將空桶向現金區(qū)方向移動一格。移至現金庫時，表示短期貸款到期。 還本付息：短期貸款的還款規(guī)則是利隨本清。短期貸款到期時，每桶需要支付 20M 5％=1M 的利 息，因此，本金與利息共計 21M。財務總監(jiān)從現金庫中取現金，其中 20M 還給銀行 1M 放置于沙盤上的“利息”處并做好現金收支記錄。 獲得新貸款：短期貸款只有在這一時點上可以申請?？梢陨暾埖淖罡哳~度為：上一年所有者權益 2－ 已有短期貸款 。 民間融資 ：企業(yè)隨時可以申請 民間融資 ， 民間融資 貸款額度的規(guī)定同短期貸款。 民間融資 的管理同短期貸款只是利率不同 融資圖表如下： 無論長期貸款、短期貸款還是民間融資均以 20M 為基本貸款單位。長期貸款最長期融資方式 規(guī)定貸款時間 貸款額度 還貸規(guī)定 利率 長期貸款 每年年末 上年所有者權益的兩倍 已貸長期貸款 年底付息，到期還本 5% 短期貸款 每季度初 上年所有者權益的 兩倍 已貸短期貸款 到期一次還本付息 10% 民間融資 任何時間 銀行協商 到期一次還本付息 15% 應收貼現 任何時間 根據應收賬款額度按 1： 6 比例 貼現時付息 1／ 7 中教暢享 (北京 )科技有限公司 ITMC 教育認證管理中心 9 限為 6 年，短期借款及民間融資期限為一年，不足一年的按一年計息，貸款到期后返還。 3） 更新應收帳款 /歸還應付帳款 規(guī)則： 貼現：是將應收賬款變成現金的動作，應收款貼現隨時可以進行，財務總監(jiān)按 7的倍數取應收賬款，其中 1／ 7 作為貼現費用置于沙盤上的“貼息 ”處， 6／ 7 放入現金區(qū)，并做好現金收支記錄；應收賬款貼現時不考慮賬期因素。 沙盤模擬中的物理沙盤操作 ： 財務總監(jiān)將應收款向現金庫方向推進一格，到達現金區(qū)時即成為現金，做好現金收支記錄。 請財務總監(jiān)將應付款向現金區(qū)方向推進一格。到達現金庫時，從現金庫中取現金付清應付款并做好現金收支記錄。 4） 支付行政管理費 ： 管理費用是企業(yè)為了維持運營發(fā)放的管理人員工資、差旅費、招待費等。財務總監(jiān) 每個季度 取出 1M 擺放在“管理費”處，并做好現金收支處理 5） 長期貸款 更新長期貸款：如果企業(yè)有長期貸款，請財務總監(jiān)將空桶向現金庫方向移動一格；當移至現金庫時，表示長期貸款到期。 支付利息：長期貸款的還款規(guī)則是每年付息，到期還本 ， 年利率為 5%。 財務總監(jiān)從現金庫中取出長期借款利息置于“利息”處，并做好現金收支記錄。長期貸款到期時，財務總監(jiān)從現金庫中取出現金歸還本金及當年的利息，并做好現金收支記錄。 申請長期貸款：長期貸款只有在年末可以申請。額度為：上一年所有者權益 2－ 已有長期貸款。 融資圖表如下： 無論長期貸款、短期貸款還是民間融資均以 20M 為基本貸款單位。長期貸款最長期限為 6 年，短期借款及民間融資期限為一年，不足一年的按一年計息，貸款到期后返還。 6） 購買（或租賃）廠房 融資方式 規(guī)定貸款時間 貸款額度 還貸規(guī)定 利率 長期貸款 每年年末 上年所有者權益的兩倍 已 貸長期貸款 年底付息，到期還本 5% 短期貸款 每季度初 上年所有者權益的兩倍 已貸短期貸款 到期一次還本付息 10% 民間融資 任何時間 銀行協商 到期一次還本付息 15% 應收貼現 任何時間 根據應收賬款額度按 1： 6 比例 貼現時付息 1／ 7 中教暢享 (北京 )科技有限公司 ITM
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