itmc企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理沙盤模擬系統(tǒng)沙盤角色職責(zé)與規(guī)則角色名稱：ce(編輯修改稿)
2024-10-11 09:11 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ITMC 教育認(rèn)證管理中心 8 角色名稱： 財(cái)務(wù)總監(jiān) CFO 崗位職責(zé)： 籌集和管理資金 做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金 支付各項(xiàng)費(fèi)用，核算成本 按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析 沙盤模擬中的任務(wù)及規(guī)則 1） 支付稅金 規(guī)則： 企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的純所得 （ 凈收入 ） 額征收的稅種。企業(yè)所得稅的法定稅率為 33％。 在沙盤模擬 中規(guī)定的規(guī)則為稅前利潤(rùn)除三取整 。 沙盤模擬中的物理沙盤操作 ： 請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按照上一年度利潤(rùn)表的“所得稅”一項(xiàng)的數(shù)值取出相應(yīng)的現(xiàn)金放置于沙盤上的“稅金”處并做好現(xiàn)金收支記錄。 2） 短期貸款 /支付利息 規(guī)則： 更新短期貸款：如果企業(yè)有短期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金區(qū)方向移動(dòng)一格。移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示短期貸款到期。 還本付息：短期貸款的還款規(guī)則是利隨本清。短期貸款到期時(shí)，每桶需要支付 20M 5％=1M 的利 息，因此，本金與利息共計(jì) 21M。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金，其中 20M 還給銀行 1M 放置于沙盤上的“利息”處并做好現(xiàn)金收支記錄。 獲得新貸款：短期貸款只有在這一時(shí)點(diǎn)上可以申請(qǐng)。可以申請(qǐng)的最高額度為：上一年所有者權(quán)益 2－ 已有短期貸款 。 民間融資 ：企業(yè)隨時(shí)可以申請(qǐng) 民間融資 ， 民間融資 貸款額度的規(guī)定同短期貸款。 民間融資 的管理同短期貸款只是利率不同 融資圖表如下： 無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以 20M 為基本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期融資方式 規(guī)定貸款時(shí)間 貸款額度 還貸規(guī)定 利率 長(zhǎng)期貸款 每年年末 上年所有者權(quán)益的兩倍 已貸長(zhǎng)期貸款 年底付息，到期還本 5% 短期貸款 每季度初 上年所有者權(quán)益的 兩倍 已貸短期貸款 到期一次還本付息 10% 民間融資 任何時(shí)間 銀行協(xié)商 到期一次還本付息 15% 應(yīng)收貼現(xiàn) 任何時(shí)間 根據(jù)應(yīng)收賬款額度按 1： 6 比例 貼現(xiàn)時(shí)付息 1／ 7 中教暢享 (北京 )科技有限公司 ITMC 教育認(rèn)證管理中心 9 限為 6 年，短期借款及民間融資期限為一年，不足一年的按一年計(jì)息，貸款到期后返還。 3） 更新應(yīng)收帳款 /歸還應(yīng)付帳款 規(guī)則： 貼現(xiàn)：是將應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金的動(dòng)作，應(yīng)收款貼現(xiàn)隨時(shí)可以進(jìn)行，財(cái)務(wù)總監(jiān)按 7的倍數(shù)取應(yīng)收賬款，其中 1／ 7 作為貼現(xiàn)費(fèi)用置于沙盤上的“貼息 ”處， 6／ 7 放入現(xiàn)金區(qū)，并做好現(xiàn)金收支記錄；應(yīng)收賬款貼現(xiàn)時(shí)不考慮賬期因素。 沙盤模擬中的物理沙盤操作 ： 財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)收款向現(xiàn)金庫(kù)方向推進(jìn)一格，到達(dá)現(xiàn)金區(qū)時(shí)即成為現(xiàn)金，做好現(xiàn)金收支記錄。 請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)付款向現(xiàn)金區(qū)方向推進(jìn)一格。到達(dá)現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金付清應(yīng)付款并做好現(xiàn)金收支記錄。 4） 支付行政管理費(fèi) ： 管理費(fèi)用是企業(yè)為了維持運(yùn)營(yíng)發(fā)放的管理人員工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。財(cái)務(wù)總監(jiān) 每個(gè)季度 取出 1M 擺放在“管理費(fèi)”處，并做好現(xiàn)金收支處理 5） 長(zhǎng)期貸款 更新長(zhǎng)期貸款：如果企業(yè)有長(zhǎng)期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫(kù)方向移動(dòng)一格；當(dāng)移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示長(zhǎng)期貸款到期。 支付利息：長(zhǎng)期貸款的還款規(guī)則是每年付息，到期還本 ， 年利率為 5%。 財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取出長(zhǎng)期借款利息置于“利息”處，并做好現(xiàn)金收支記錄。長(zhǎng)期貸款到期時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取出現(xiàn)金歸還本金及當(dāng)年的利息，并做好現(xiàn)金收支記錄。 申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款：長(zhǎng)期貸款只有在年末可以申請(qǐng)。額度為：上一年所有者權(quán)益 2－ 已有長(zhǎng)期貸款。 融資圖表如下： 無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以 20M 為基本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為 6 年，短期借款及民間融資期限為一年，不足一年的按一年計(jì)息，貸款到期后返還。 6） 購(gòu)買（或租賃）廠房 融資方式 規(guī)定貸款時(shí)間 貸款額度 還貸規(guī)定 利率 長(zhǎng)期貸款 每年年末 上年所有者權(quán)益的兩倍 已 貸長(zhǎng)期貸款 年底付息，到期還本 5% 短期貸款 每季度初 上年所有者權(quán)益的兩倍 已貸短期貸款 到期一次還本付息 10% 民間融資 任何時(shí)間 銀行協(xié)商 到期一次還本付息 15% 應(yīng)收貼現(xiàn) 任何時(shí)間 根據(jù)應(yīng)收賬款額度按 1： 6 比例 貼現(xiàn)時(shí)付息 1／ 7 中教暢享 (北京 )科技有限公司 ITM
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