出納日常工作(編輯修改稿)
2025-05-10 01:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 戶和一般戶要進(jìn)行年檢（咨詢自己的開戶行或相關(guān)銀行）。 30：國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。 31：行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。 32：其他日?？垂ぷ?。 第三篇：出納日常工作 出納日常工作 （１）辦理公司日常費(fèi)用報(bào)銷 .根據(jù)公司審批制度審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理 款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，須請示總經(jīng)理同意后，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金支付”戳記。 （２）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。憑審批簽字后的付款申請簽 發(fā)支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，金額并到銀行或通過網(wǎng)銀支付，重大開支項(xiàng)目須請求總經(jīng)理同意后，方可辦理轉(zhuǎn)賬支付。并加蓋“轉(zhuǎn)賬”戳記。妥善保管 支票，遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。 （３）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn) 金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。 （４）保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無 缺。庫存現(xiàn)金不得超過公司核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得任意 挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。 （５）保管有關(guān)印章（法人專用章）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用 途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。 （６）復(fù)核收入憑證，登記入賬。如遇回款出現(xiàn)異常，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。 （７）工資的核算包括：為新來的員工申請辦理、領(lǐng)取銀行卡 ,依據(jù)人事部門提供的考勤表， 生產(chǎn)部門 上報(bào)的工時(shí)表編制工資表，根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)編制，辦理代扣款項(xiàng) (包括計(jì)算個(gè)人所得稅、五險(xiǎn)一金 )和員工留存金，質(zhì)保金的計(jì)算，對經(jīng)批準(zhǔn)后的工資表編制電子銀行劃轉(zhuǎn)單據(jù)（銀行內(nèi)部發(fā)放到每個(gè)職工賬上使用），到銀行辦理工資發(fā)放，編制工資清單通知職工領(lǐng)取。對留存金和質(zhì)保金做賬按人頭分月明細(xì)記錄。辦理與支付工資有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 （８）負(fù)責(zé)公司員工五險(xiǎn)一金的增、減、停、醫(yī)療卡的領(lǐng)取與之有關(guān)的各項(xiàng)工作，每月及 時(shí)領(lǐng)取社保公積金發(fā)票，與支付款項(xiàng)核對，有問題馬上處理。掌握申報(bào)明細(xì)資料與當(dāng)月工資核對， 出現(xiàn)基數(shù)調(diào)整應(yīng)當(dāng)馬上調(diào)整工資扣款。 （９）負(fù)責(zé)公司電費(fèi)的查詢支付，發(fā)票的領(lǐng)取，與供電局定期核對往來款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng) 當(dāng)查清處理。 （１０）負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)的支付，發(fā)票匯的領(lǐng)取以及其他一些每月對外支付的款項(xiàng)工作
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