【文章內(nèi)容簡介】 有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分配問題。但改革中將信用社的管理權(quán)下放給省級政府，造成了各省都毫無例外的建立了農(nóng)村信用社省級聯(lián)社，這為地 方政府控制農(nóng)村信用合作社和地方金融提供了機(jī)遇，制約了不同產(chǎn)權(quán)主體共同參與決策 淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行 的權(quán)力。 最后，管理水平有限，管理效率不高。農(nóng)村信用社職工的文化水平不高，在放貸時不能準(zhǔn)確有效的向農(nóng)戶傳達(dá)信貸信息，同時存在機(jī)構(gòu)冗余、人員龐雜的現(xiàn)象，行政成本高而經(jīng)營效率低下。 (1)建國之初，農(nóng)村信用合作社工作主要由中國人民銀行和供銷社共同監(jiān)管，監(jiān)管的內(nèi)容多是對一些基本的規(guī)章制度的規(guī)范。 80 年代后，農(nóng)村信用社成為農(nóng)業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)，由中國農(nóng) 業(yè)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管，監(jiān)管手段多是強(qiáng)制性的行政式命令。 1996 年，國務(wù)院出臺了《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社開始逐步脫離農(nóng)業(yè)銀行的附屬地位。 (2)2021 年 6 月，國務(wù)院出臺《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，確定了監(jiān)管的總體原則。 2021 年銀監(jiān)會經(jīng)國務(wù)院審批下發(fā)的《關(guān)于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理權(quán)責(zé)分工的通知》經(jīng)一步將監(jiān)管體制中各級政府、省級管理機(jī)構(gòu)、中國人民銀行以及銀監(jiān)會的權(quán)責(zé)明確。 (3)當(dāng)前問題。首先，沒有有效的執(zhí)行對省級聯(lián)社的監(jiān)管工作。隨著國家將農(nóng)村信用社的權(quán)力逐步下放給省級政府，省 級聯(lián)社的特殊地位就必須要有更高層的國家機(jī)構(gòu)嚴(yán)格管理，這方面銀監(jiān)會監(jiān)管不完善，管理基本還是流于形式。目前是否應(yīng)當(dāng)建立專門的全國性信用社監(jiān)管機(jī)構(gòu)還需討論。 其次，信用社與監(jiān)管部門關(guān)系不暢，沒有建立適當(dāng)?shù)臏贤C(jī)制。當(dāng)前信用社還處于改革發(fā)展初期，很多業(yè)務(wù)還不規(guī)范，因此對監(jiān)管機(jī)構(gòu)存有戒心。而監(jiān)管者也沒有主動建立與各級信用社的有效溝通機(jī)制。 三、改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的原因 農(nóng)村信用社是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分。 1997 年以來，按照黨中 央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，在人民銀行監(jiān)督管理和有關(guān)部門的大力支持下，各地農(nóng)村信用社改革體制、改善管理、改進(jìn)服務(wù)，各項工作取得明顯成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，已逐步成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶。但是，也應(yīng)看到，當(dāng)前農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度、管理體制、風(fēng)險防范等方面還存在諸多急需解決的問題，嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。 少數(shù)農(nóng)村信用社的入股管理不當(dāng) 在我國農(nóng)村信用社的改革過程中，其自身的發(fā)展與 國家資金密切聯(lián)系，其改革目標(biāo)與政 淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行 府的資金扶持相結(jié)合，政府激勵農(nóng)村信用社通過各種途徑，以減少其貸款，增加資本。但由于我國農(nóng)村信用社的不足，如資產(chǎn)質(zhì)量不高、虧損掛賬多及資本的補(bǔ)充率低等，這些均使我國的農(nóng)村信用社難以適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，難以實(shí)現(xiàn)資本充足的目的。基于這種因素的影響，少數(shù)農(nóng)村信用社通過人為的方式，在短期內(nèi)加大資本的充足，提高其資產(chǎn)的質(zhì)量。也就是將準(zhǔn)備到期或期限已到但無法實(shí)時收回的賬款，采用展期或借新還舊的方法，將這些貸款轉(zhuǎn)變?yōu)檎ＹJ款，以減少不 良的貸款。再者，有些農(nóng)村信用社在實(shí)施入股管理時，操作過于簡單，并且在發(fā)放貸款時通常將入股作為基本條件，甚至某些信用社為獲取政府的政策支持，收集很多名為股金，但實(shí)為存款的假股金。 農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)歸屬不明確 農(nóng)村信用社順利發(fā)展的基本條件在于制定歸屬清晰的產(chǎn)權(quán)制度，目的是為了在合作金融中的所有成員間構(gòu)建一項密切聯(lián)系的產(chǎn)權(quán)制度。然而，我國農(nóng)村合作金融的產(chǎn)權(quán)制度至今尚未得到正確落實(shí)，造成我國的農(nóng)村信用社還存在很多問題。自 1996 年起，我國的農(nóng)信社脫離于農(nóng)業(yè)銀行，恢復(fù)合作金融組織的地位，農(nóng)民可通過 入股的形式成為社員，擁有其產(chǎn)權(quán)，信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系本應(yīng)明確。然而我國多數(shù)的農(nóng)信社并非新建，而是由多次變化的原有信用社發(fā)展而成，其所有者的權(quán)益歸屬不清晰。加上多數(shù)地區(qū)的農(nóng)村信用社在實(shí)際操作時，規(guī)定社員入股的金額一致，享有保息分紅并可隨時退股等，這些與原本的存款差距不大，造成社員未能形成單獨(dú)的產(chǎn)權(quán)，難以和農(nóng)村信用社建立固定的利益約束制度。 農(nóng)村商業(yè)銀行的優(yōu)勢 首先，農(nóng)商行的資金來源廣于農(nóng)信社?；谖覈r(nóng)商行的制度為股份制，因此，隨著股份制的改革，其為我國的金融產(chǎn)業(yè)提供良好機(jī)遇，我國農(nóng)商行的資金 來源將更加廣泛，不再僅限于農(nóng)信社的成員資金。若農(nóng)信社的發(fā)展迅速，符合上市的要求，我國的農(nóng)商行將申請上市，以收集更多的資金，擴(kuò)大資金來源，利于資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，降低風(fēng)險，從而滿足“三農(nóng)”的需要。其次，我國農(nóng)商行的服務(wù)質(zhì)量高于農(nóng)信社。由于我國的農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施當(dāng)代企業(yè)的管理方式，要求提高員工的素質(zhì)，改善服務(wù)質(zhì)量。重視客戶服務(wù)，為客戶提供更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，以滿足客戶的需求。如，北京農(nóng)商行為滿足客戶購買國債的需要，銷售一定數(shù)量的國債，為農(nóng)民提供良好的投資渠道。因此，基于上述因素，我國的農(nóng)信社改制為農(nóng)商行是必然趨勢。 四、農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程 我國農(nóng)村信用社的改革主要包括以下幾個方面：首先，優(yōu)化信用社的管理階層，信用社 5 淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行 的內(nèi)部管理階層應(yīng)盡量減少，以確保管理層的高效管理。努力適應(yīng)于行政體制及行政區(qū)域，加快發(fā)展，以提前反映行政體制的變化趨勢。其次，我國的農(nóng)村信用社在改革過程中，應(yīng)不斷加快生產(chǎn)經(jīng)營，以擴(kuò)大信用社的發(fā)展規(guī)模，從而提高防御市場風(fēng)險的能力。最后，按照農(nóng)村商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的發(fā)展規(guī)律，促進(jìn)農(nóng)村信用社的體制改革進(jìn)程。依照農(nóng)村信用社的基本原則，將我國的農(nóng)信社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，建立省縣兩級的法人結(jié)構(gòu)。 農(nóng)村信用社改制的結(jié)構(gòu) 目前，我國農(nóng)村信用社的組織結(jié)構(gòu)多為縣級的法人結(jié)構(gòu)，消除鄉(xiāng)級的法人結(jié)構(gòu)，有助于機(jī)構(gòu)的精簡，擴(kuò)大個體結(jié)構(gòu)的規(guī)模，提高其生產(chǎn)效率?；跇I(yè)務(wù)考慮，城市市區(qū)內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，因此，部分地級市未存有法人機(jī)構(gòu)。此外，現(xiàn)有的行政體制為省管縣的體制，將有利于效率的最大化。目前，縣級行政體制的成立，標(biāo)志著我國對農(nóng)村區(qū)域?qū)嵤┳钔暾暮暧^調(diào)控。建立縣級法人機(jī)構(gòu)，有助于我國農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)社會主義新農(nóng)村的建設(shè)過程。而建立省級法人機(jī)構(gòu)將我國的省級信用社改制為省級農(nóng)商行，利于擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模。我國農(nóng)商行的