國際金融第三版國際銀行業(yè)internationalbanking(編輯修改稿)
2024-10-06 19:09 本頁面
【文章內容簡介】 ⑦ 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 31 國際項目融資 ? 是以特定項目的資產、預期收益或權益作為抵押而取得的一種無追索權或有限追索權的融資或貸款 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 32 國際項目融資 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 銀行業(yè)的全球化趨勢 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 34 20202020年在京外資銀行存貸款業(yè)務 0102030405060702020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年貸款額( 億美元 )存款額( 億美元 )中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 35 國際金融支付系統(tǒng) ? 高效穩(wěn)定的支付系統(tǒng)對于經濟運行至關重要，為國際金融信息傳播與國際資本流動提供了前提條件和物質基礎 ? 自動化支付系統(tǒng)提高了資金周轉速度和流動性，并通過縝密設計、合理建設和規(guī)范運行來規(guī)避和控制各種金融風險 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 36 主要國際金融支付系統(tǒng) ? 美國聯(lián)邦資金轉賬系統(tǒng)（ Fedwire） ? 清算所同業(yè)支付系統(tǒng)（ CHIPS） ? 倫敦票據(jù)交換所銀行同業(yè)（ CHAPS） ? 歐元自動撥付與清算系統(tǒng)（ TARGET） ? 環(huán)球銀行金融電信協(xié)會（ SWIFT） 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 37 國際銀行業(yè)的風險管理 ? 20世紀 80年代， 《 巴塞爾協(xié)議 》 誕生，重視信用風險 ? 20世紀 90年代，注重市場風險， VAR、RORAC、 Credit Metrics ? 21世紀，注重操作風險和全面風險管理，強調內部控制和監(jiān)管 ? 全球金融危機后，強調公司治理、高管薪酬、衍生品、對沖基金的監(jiān)管 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 38 國際金融視角下的央行制度 ? 央行的作用 ? 發(fā)行貨幣 ? 最后貸款人 ? 金融市場穩(wěn)定與監(jiān)管 ? 央行面臨的挑戰(zhàn) ? 金融業(yè)務和創(chuàng)新發(fā)展太快 ? 綜合經營 ? 金融控股公司的資本充足率難以計算 ? 跨國金融監(jiān)管困難 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 39 復習要點 ? 跨國銀行的產生與發(fā)展 ? 國際保理的含義、業(yè)務流程和功能 ? 銀團貸款的發(fā)放程序 ? 比較賣方信貸與買方信貸的優(yōu)劣 ? 國際項目融資的特點和利弊 ? 主要國際金融支付系統(tǒng) 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 40 第 7章 外匯風險管理 Foreign Exchange Risks Management 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 41 教學要點 ? 熟悉外匯風險種類 ? 掌握匯率預測方法 ? 學會評估匯率風險 ? 學習常用外匯風險管理方法 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 42 外匯風險含義 又稱匯率風險，指在不同貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時間內意外變動，致使相關主體的實際收益低于預期，或是實際成本高于預期，從而蒙受經濟損失的可能性。 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 43 外匯風險對象 ? 承擔外匯風險的外幣資金被稱為 “ 敞口 ”或 “ 風險頭寸 ” ? 外匯買賣中，風險頭寸表現(xiàn)為外匯持有額中“超買”（ overbought） 或者“超賣”（ oversold） 的部分 ? 企業(yè)經營中，風險頭寸表現(xiàn)為外幣資產與外幣負債金額或者期限不相匹配 的部分 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 44 風險構成要素 ? 風險頭寸 ? 風險因素 ? 貨幣兌換或折算 ? 受險時間 ? 成交與資金清算之間的時間 ? 風險事故 ? 匯率朝不利方向意外變動 ? 風險結果 ? 經濟利益損失 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 45 外匯風險種類 ? 折算風險 (translation exposure) ? 交易風險 (transaction exposure) ? 經濟風險 (economic exposure) 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 46 折算風險 ? 指涉外企業(yè)合并財務報表時因貨幣折算處理而承擔的匯率變動風險 ? 由于匯率波動，選擇不同時點的匯率評價外幣債權債務，可能造成較大的會計賬面損益 ? 雖然折算風險只涉及賬面損失，但仍然可能不利于對涉外企業(yè)的業(yè)績評價 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 47 存貨折算 海爾 (美國 )于 5月 15日在當?shù)刭徣胍慌鷥r值20萬美元的零部件，至今仍未出庫使用。購入時匯率 US$=RMB165。由于人民幣匯率改革，第三季度會計決算日匯率 US$1＝RMB165。請計算母公司合并報表時該筆存貨的折算風險。 中國人民大學財政金融學院國際金融精品課程 48 固定資產折算 GM的英國子公司 1981年 1月 1日購入一臺設備，貨款
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