【文章內容簡介】 65m2，單位造價 1802元，計 246 萬元； 濃縮間 380 m2，單位造價 1842元，計 70 萬元； 包裝間 280 m2，單位造價 1214元，計 34 萬元； 化驗室 245 m2，單位造價 1878元，計 46 萬元。 設備投資 400萬元 （ 1）濃縮系統(tǒng) 90 萬元，其中： 三效降膜蒸發(fā)器 1套 58 萬元； 殺菌自控系統(tǒng) 1套 7 萬元； 密度自控系統(tǒng) 1套 13 萬元； 閃蒸預熱器 1臺 4 萬元； 平衡缸 1臺 2 萬元； 牛奶暫存罐 1臺 6 萬元。 （ 2）噴霧干燥系統(tǒng) 120萬元，其中： 專業(yè)好文檔 24 濃奶缸 2臺 2 萬元； 濃奶泵 1臺 ； 濃奶加熱器 1臺 ； 管式過濾器 1臺 ； 高壓泵 2臺 9 萬元； 壓力 噴霧干燥塔 1臺 12 萬元； 復聚系統(tǒng) 1套 9 萬元； 三段流化床 1套 10 萬元； 卵磷脂噴涂系統(tǒng) 1套 5 萬元； 振動輸粉器 1臺 3 萬元； 立式貯粉倉 1臺 3 萬元； 皮帶秤、電動縫口機 1套 8 萬元； 熱風系統(tǒng) 1套 18 萬元； 排風系統(tǒng) 1套 15 萬元； 濃縮干燥自控系統(tǒng) 1套 。 （ 3）乳成份分析儀 1臺 40 萬元 （ 4）附屬設備 105萬元 水、電、氣等 45萬元 包裝系統(tǒng) 1套 60萬元 （ 5）其它（車輛） 45 萬元。 無償資金投資方向 主要科技措施：重點技術引進 30 萬元；技術中試 30 萬元；技術示范 59 萬元；化驗室部分建設 20 萬元；購置專用車輛 萬元。 三、資金來源與籌措 該項目總投資 2021 萬元，資金來源與籌措： 申請中央專業(yè)好文檔 25 財政資金支持 315 萬元（無償 79 萬元、有償 236 萬元）； 山東省內地方財政配套資金 315 萬元（省財政資金 220 萬元、市財政資金 95 萬元）； 企業(yè)自籌 1370萬元。 四、 資金使用與管理 本項目 建設資金自 2021 年開始使用， 2021 年 9月底完成建設。 為確保本項目的順利建成并盡快產生效益，對本項目的資金實行專人、專帳、開專戶管理，并嚴格資金審批手續(xù)。有償資金歸還主要從企業(yè)稅后利潤給付。歸還時間從項目實施的第四年開始，分三次歸還，每次三分之一，第六年還清。 第八章 財務評價 一、 財務評價依據(jù) 本報告經濟評價部分執(zhí)行的是國家制訂的企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度。 基本收益率定為 10％。 本項目計算期為 15 年，其中建設期 1 年，投產期 2年，達到設計能力生產期為 12 年。 計算期第 3年為投 產期，生產負荷分別為 50％、 80％。 全年天數(shù)按 360天計算。 專業(yè)好文檔 26 二、銷售收入和銷售稅金及附加估算 （見附表 61） 產品的銷售價格根據(jù)近年來國內同類產品的平均價格及市場調查綜合確定的。 正常年（達產量 100％）的銷售收入為含稅 20400 萬元，不含稅 。 銷售稅金及附加計算 （ 1）奶粉銷項稅金 17％計算。 （ 2）進項稅中，原料奶按 13％計算，輔料、包裝材料、燃料、動力按 17％計算，蒸汽按 13％計算。 （ 3）城市建設維護稅按應納流轉稅額的 7％計算，教育費附加按應納流轉稅 額的 3％計算。 正常年銷售稅金及附加為 。 三、總成本及經營成本估算 總生產成本估算 （見附表 4） （ 1）原料奶收購價格按每噸 2035元計算。 （ 2）水、電、蒸氣按濟南市現(xiàn)行價格計算。 （ 3）本項目定員 360 人，人均年工資按 1萬元計算，平均年工資 360萬元。福利費等其它按工資總額 51％計算。 折舊費估算表 （見附表 5） 本項目固定資產總投資額 。 專業(yè)好文檔 27 （ 1）建筑物的折舊年限為 14 年，殘值率為 5％，年提取折舊費 = 95%247。 14=。 （ 2）設備的折舊 年限為 14 年，殘值率為 5％，年提取折舊費 = 95％247。 14=。 其他成本費用估算為： （ 1）修理費用按固定資產原值 3％計算，年維修費 24 萬元。 （ 2）銷售費用按銷售收入 ％計算，年銷售費用。 （ 3）管理費用按銷售收入 3％計算，年管理費 萬元。 項目總成本費用及經營成本費用的估算 （見附表 5） （二）單位成本估算（見附表 41） 每噸奶粉需要 8噸鮮奶，鮮奶含稅單價每噸 2300 元。 包裝由于有簡裝、袋裝及大小罐裝，單位成本按平均值計算。 按濟南市工業(yè)用水每噸 3元計算，單耗每噸 8立方。 按濟南市工業(yè)用電每度 ，單耗每噸 1021度。 按濟南市工業(yè)用氣每噸 45元，單耗每噸 6噸。 其他費用根據(jù)會計制度規(guī)定計算（見附表 41） 四、財務效益分析 （見附表 6） 計算期內共實現(xiàn)利潤總額 萬元。生產期平均專業(yè)好文檔 28 年利潤 。 計算期內共實現(xiàn)利稅 萬元，生產期平均年利稅 。 所得稅率為 33％，計算期內共上交得稅 。 公積金和公益金分別按稅后利潤 10％和 5％計算，計算 期內共提取公積金 ，公益金 。 五、投資計劃與資金籌措 （見附表 3） 六、財務現(xiàn)金流量 （見附表 7） 根據(jù)全部投資的現(xiàn)金流量計算表，計算出主要指標為： 財務內部收益率 %。 （ 1） 15 年年金現(xiàn)值系數(shù)， IRR,15=原始投資額 /年均凈現(xiàn)金流量 =2021247。 = （ 2）原始投資 I=2021萬元 （ 3）凈現(xiàn)金流量 （ 4）經查年金現(xiàn)值表，與 接近的現(xiàn)值系數(shù) 和 分別指向 28%和 32%，用內插法確 定內部收益率為%。 內部收益率 =28%+（ 4% ） =% 投資回收期 （ 1） 不包括建設期的投資回收期 =原始投資額247。投資若 專業(yè)好文檔 29 干年相等的現(xiàn)金凈流量 =2021247。 =（年）。 （ 2）包括建設期的投資回收期 =不包括建設期的投資回收期 +建設期 =+1=（年）。 （ 3）按 10％貼現(xiàn)率稅率前財務凈現(xiàn)值 ；稅前財務凈現(xiàn)值 。 七、按平均年利潤計算的主要經濟指標為 投資利潤率 =年平均利潤額247。投資總額 100% =（ 247。 14）247。 2021 100%=%。 投資利稅率＝年平均利稅額247。投資總額 100% ＝（ 247。 14）247。 2021 100%＝ ％ 八、不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為： BEP（ %） =固定成本 100%247。（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加） = 100%247。（ ） =%。 正常年第三年盈虧平衡點為 %。 敏感性分析 （見表） 敏感 分析 指標 基本 方案 影響因素 銷售收入 生產成本 建設期 ＋ 3％ － 3％ ＋ 3％ － 3％ 延長一年 內部 收益率（％） 投資 回收期（年） 專業(yè)好文檔 30 （ 1）銷售價格變化，如果價格上下浮動 3%，內部收益率分別為 ％、 %；投資回收期分別為 年、 年。 （ 2）經營成本變化，如果經營成本上下浮動 3%，內部收益率分別為 ％、 %，投資回收期分別為 年、 年。 （ 3）建設期延長一年，內部收益率為 %，投資回收期延長至 。 九、財政有償資金還本付息表 （見附表 8） 財政有償資金 ，在項目建成達產后的第 5年和第 6年，分 2年還清，各還 50%。 十、財務分析結論 平均年利潤總額： 平均年利稅總額： 。 投資利潤率： ％。 財務內部收 益率 % 投資回收期： 。 資產負債率： ％ 貼現(xiàn)率 10％，稅前財務凈現(xiàn)值 ，稅后財務凈現(xiàn)值 。 綜上分析，該項目符合國家產業(yè)政策，投資凈收益較高，風險性較小，市場前景好，建成后可大幅增加農民收入，促進專業(yè)好文檔 31 地方經濟發(fā)展，經濟和社會效益十分顯著。所以，該項目切實可行。 第九章 環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響 本項目主要污染源及污染物為生產過程中沖刷管道、地面產生的廢水和鍋爐爐渣及設備運轉產生的噪聲。為確保生產場區(qū)內衛(wèi)生和對周圍環(huán)境不產生影響，必 須對廢水、廢渣和噪聲進行無公害處理 二、環(huán)境保護與治理措施 : 廢水治理 管道沖刷廢水和生產車間地面沖刷廢水采用暗排方式，通過暗渠排入濟南佳寶乳業(yè)有限公司污水處理廠統(tǒng)一處理后排放。 廢渣治理 與本項目有關的只有在鍋爐運轉時產生一定量的鍋爐爐 3 本項目噪聲主要來源于設備運轉等。各噪聲源離廠界最近點 50 米左右，且都用隔聲房隔離，對廠界的影響可減少至(A)，符合《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》和《工業(yè)企業(yè)廠 專業(yè)好文檔 32 三、環(huán) 境保護部門意見 山東省環(huán)境保護局審批意見如下： 同意按報告表提出的環(huán)保措施開展工程的環(huán)保設計。廢水排放系統(tǒng)要堅持“清污分流”。雨水經收集后，直接排放；生產、生活污水排入污水處理廠。 在污水處理廠處理前增加調節(jié)池，并在二沉池后增加蓄水池，確保在非農灌季節(jié)廢水不外排。要進一步拓展廢水綜合利用途徑，確保全年廢水均能全部綜合利用，不得設置廢水排放口。 根據(jù)報告表的要求，調整鍋爐房的平面布置，對鍋爐風機、空壓機、制冷機等主要噪聲源采取降噪措施，避免對敏感點造成影響。 要做好全廠的綠化工作，減少廠區(qū)地面 的硬化面積，增加綠地面積。該項目建成后，環(huán)保設施經我局檢查同意后，主體工程方可投入運行 （詳見環(huán)保影響報告表）。 第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 一、農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)和促進結構調整情況 濟南佳寶乳業(yè)有限公司年產 6000 噸奶粉生產建設項目，投產運營后接直接帶動基地種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)、物流商業(yè)等環(huán)節(jié)近 2021 人，圍繞項目開展相關工作，對緩解社會就專業(yè)好文檔 33 業(yè)壓力將產生明顯的作用。 產、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結情況 以佳寶為依托，通過建立濟南奶業(yè)合作社，把分散的集體、個體養(yǎng)牛戶聯(lián)合起 來，形成利益共同體，公司以合同形式收購原奶，極大地調動了農民養(yǎng)牛的積極性，吸納社會養(yǎng)牛達 90%。在此基礎上，聯(lián)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農民，吸納多方投資，迅速在山東及周邊地區(qū)建立起了 2６ 0 多處奶牛集中飼養(yǎng)小區(qū)和收奶站，形成優(yōu)良奶牛群 15 萬多頭。公司向每個小區(qū)投資建設擠奶廳、服務站，收購儲運原奶，并提供配種、防疫、治病、飼料供應、技術指導等全方位服務，形成了龍頭企業(yè)帶動基地、基地連接農戶的高速發(fā)展模式。 輻射帶動作用 本項目建成后，將同時強化奶源基地建設 ,帶動濟南、泰安兩市 8縣的 1000 余專業(yè)養(yǎng)殖戶新增養(yǎng)殖奶牛 2萬頭，每 年消化玉米秸桿 10 萬噸。 二、農民增收 該項目的投產后，將直接帶動農民增養(yǎng)奶牛 2萬頭，將消化玉米秸桿 10 萬噸，將使農戶年增加收入 500 多萬元。 三、其他社會影響 通過該項目實施，將充分利用作物秸桿，開發(fā)飼料飼草的資源，變廢為寶，擴大飼養(yǎng)奶牛規(guī)模，增加收入，農民的經濟條件得到改善，農民的居住條件、教育投資、生活消費、健康保健等一系列問題都會因經濟收入的增加而改善。同時，還將專業(yè)好文檔 34 直接帶動基地種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工、物流、商業(yè)等環(huán)節(jié)近2021 人。 第十一章 項目組織與管理 一、 組織機構與職能劃分 該項目按車間 級管理，下設車間主任、班組長，裝置新增定員 360 人，采用二班運轉制度，一切生產、經營、管理活動由公司統(tǒng)一調度。 股東會 董事會 監(jiān)事會 總 裁 辦公室 生產部 營銷部 財務部 人力資源部 一分廠 二分廠 滅菌奶車間 奶粉車間 一班 二班 專業(yè)好文檔 35 二、項目經營管理模式 項目的各項施工、按國家規(guī)定，從設計、施工到驗收依法辦理，生產管理依照行業(yè)標準生產，所有崗位均設立崗位目標操作程序、安全措施，制訂生產制度貫徹到每位員