【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 計(jì) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3842020000 股東權(quán)益合計(jì) 2020 年資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 5083300000 股東權(quán) 益合計(jì) 由表可知，從靜態(tài)方面分析，營(yíng)口港務(wù) 2020 年度和 2020 年度的全部流動(dòng)資產(chǎn)都是使用流動(dòng)負(fù)債的一部分資金來(lái)滿足，而部分流動(dòng)負(fù)債還需要滿足非流動(dòng)資產(chǎn)的資金需要，據(jù)此可以判斷該公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)為風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。從動(dòng)態(tài)方面分析， 2020 年流動(dòng)負(fù)債可滿足非流動(dòng)資產(chǎn)需要的比重為 %，其他非流動(dòng)資產(chǎn)全部由非流動(dòng)負(fù)債和股東權(quán)益來(lái)滿足。而在 2020 年時(shí)，流動(dòng)負(fù)債可滿足非流動(dòng)資產(chǎn)需要的比重為 %，可看出 2020 年比重增加了 %使得對(duì)非流動(dòng)資產(chǎn)的依賴性下降，主要是由于公司償 還長(zhǎng)期借款 1,241,300,000 所導(dǎo)致的。盡管如此，公司仍存在‘黑字破產(chǎn)’的潛在風(fēng)險(xiǎn)，由于企業(yè)時(shí)刻面臨償債的壓力，一旦市場(chǎng)發(fā)生變動(dòng)或意外事件發(fā)生就可能引發(fā)企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈而陷入財(cái)務(wù)困境，造成企業(yè)因不能償還到期債務(wù)而‘黑字破產(chǎn)’。 C 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析 （一） 貨幣資金 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 變動(dòng)額 變動(dòng)率 現(xiàn)金 15, 7, 8, % 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 銀行存款 287,620, 724,975, 437,355, % 其他貨幣資金 合計(jì) 287,636, 724,982, 437,346, % （二） 應(yīng)收賬款 項(xiàng)目 年末數(shù) 年初數(shù) 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金額 壞賬準(zhǔn)備比例(%) 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金額 壞賬準(zhǔn)備比例(%) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 其他按賬齡段劃分為類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的款項(xiàng) 其中： 1年以內(nèi) 313,321, % 1,566, % 147,896, % 739, % 1至 2年 2,269, % 11, % 16,000, % 80, % 2至 3年 3至 4年 4至 5年 5年以上 合計(jì) 315,591, 100% 1,577, % 163,896, 100% 819, % （ 三 ）其他應(yīng)收款 項(xiàng)目 年末數(shù) 年初數(shù) 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金額 壞賬準(zhǔn)備比例賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金額 壞賬準(zhǔn)備比例財(cái)務(wù)分析報(bào)告 (%) (%) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 其他按賬齡段劃分為類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的款項(xiàng) 其中： 1年以內(nèi) 9,515, % 47, % 6,333, % 31, % 1至 2年 2,647, % 13, % 260, % 1, % 2至 3年 10, % 50 % 3至 4年 4至 5年 5年以上 合計(jì) 12,162, 100% 60, % 6,604, 100% 33, % 二、利潤(rùn)表 A 利潤(rùn)表水平分析 利潤(rùn)表水平分析 金額單位：元 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 增減額 增減（ %） 一、營(yíng)業(yè)總收入 2,914,147, 2,343,177, 570,969, % 其中：營(yíng)業(yè)收入 2,914,147, 2,343,177, 570,969, % 二、營(yíng)業(yè)總成本 2,599,362, 2,100,040, 499,322, % 其中：營(yíng)業(yè)成本 2,015,599, 1,554,170, 461,428, % 營(yíng)業(yè)稅金及附加 93,484, 76,742, 16,741, % 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 186,061, 133,676, 52,385, % 財(cái)務(wù)費(fèi)用 303,430, 335,557, 32,126, % 資產(chǎn)減值損失 786, 107, 893, % 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 36,376, 32,741, 3,635, % 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 36,376, 32,741, 3,635, % 三、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 351,160, 275,878, 75,282, % 加：營(yíng)業(yè)外收入 118, 256, 137, % 減：營(yíng)業(yè)外支出 115, 1,351, 1,236, % 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 94, 1,303, 1,209, % 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 351,164, 274,782, 76,382, % 減：所得稅費(fèi)用 76,377, 48,094, 28,283, % 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 274,786, 226,687, 48,098, % 其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 233,266, 215,682, 17,584, % 少數(shù)股東損益 41,520, 11,005, 30,514, % 六、每股收益： （一）基本每股收益 % （二）稀釋每股收益 % 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 274,786, 226,687, 48,098, % （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 233,266, 215,682, 17,584, % （二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 41,520, 11,005, 30,514, % 1. 凈利潤(rùn)分析 營(yíng)口港務(wù) 2020 年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 48,098, 元，較高的增長(zhǎng)幅度 %，進(jìn)一步擴(kuò)大了 2020 年的利潤(rùn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。從水平分析角度看，公司凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)主要是利潤(rùn)總額比上年增長(zhǎng) %，增長(zhǎng)絕對(duì)數(shù)為 75,282,，而與此整張幅 度相近的所得稅費(fèi)用增長(zhǎng)了 28,283,，共同作用下至凈利潤(rùn)增長(zhǎng)數(shù)額為48,098, 元。 2. 利潤(rùn)總額分析 營(yíng)口港務(wù) 2020 年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額增長(zhǎng) 76,382, 元，增長(zhǎng)幅度為 %，主要由于營(yíng)業(yè)外支出和非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失分別減少 1,236,、 1,209,，下降幅度高達(dá) %和 %，關(guān)鍵是由于營(yíng)業(yè)外業(yè)務(wù)的減少，使得利潤(rùn)總額與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的數(shù)據(jù)基本相似。 3. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析 營(yíng)口港務(wù) 2020 年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 351,160,，增長(zhǎng)幅度為 %，而在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中，主要部分為營(yíng)業(yè)收入的增加， 2020 年度營(yíng)業(yè)收入 2,914,147, 元，較 2020 年增長(zhǎng)了 570,969, 元，增長(zhǎng)幅度為 %，但是又因?yàn)楣芾碣M(fèi)用的增加 52,385, 元，使得相抵銷后，利潤(rùn)總額增加了 76,382, 元。企業(yè)可以采用多種措施控制管理費(fèi)用的增長(zhǎng)，從而使得利潤(rùn)總額在下年度進(jìn)一步提高。 B 利潤(rùn)表垂直分析 利潤(rùn)表垂直分析 金額單位：元 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 本期（ %） 上期（ %） 一、營(yíng)業(yè)總收入 2,914,147, 2,343,177, % % 其中：營(yíng)業(yè)收入 2,914,147, 2,343,177, % % 二、營(yíng)業(yè)總成本 2,599,362, 2,100,040, % % 其中：營(yíng)業(yè)成本 2,015,599, 1,554,170, % % 營(yíng)業(yè)稅金及附加 93,484, 76,742, % % 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 186,061, 133,676, % % 財(cái)務(wù)費(fèi)用 303,430, 335,557, % % 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 資產(chǎn)減值損失 786, 107, % % 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 36,376, 32,741, % % 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 36,376, 32,741, % % 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 351,160, 275,878, % % 加：營(yíng)業(yè)外收入 118, 256, % % 減：營(yíng)業(yè)外支出 115, 1,351, % % 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 94, 1,303, % % 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 351,164, 274,782, % % 減：所得稅費(fèi)用 76,377, 48,094, % % 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 274,786, 226,687, % % 其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 233,266, 215,682, % % 少數(shù)股東損益 41,520, 11,005, % % 六、每股收益： （一）基本每股收益 % % （二）稀釋每股收益 % % 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 274,786, 226,687, % % （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 233,266, 215,682, % % （二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 41,520, 11,005, % % 通過(guò)表可知，營(yíng)口港務(wù) 2020 年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成情況。其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的比重為 %，比 2020 年度的 %上升了 %；本年度凈利潤(rùn)的構(gòu)成 %，比上年度的 %，下降了 %。從整體利潤(rùn)構(gòu)成來(lái)看，公司盈利能力稍有提高，凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)主要是由于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)，增長(zhǎng)額為75,282,，在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)結(jié)構(gòu)中，營(yíng)業(yè)成 本、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及附加的上升致使降低營(yíng)業(yè)利潤(rùn)構(gòu)成。而在營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出方面對(duì)利潤(rùn)總額的印象非常小，不到 1%。 營(yíng)口港務(wù)股份 2020 年 2020 年利潤(rùn)總額趨勢(shì)分析 單位 :元 年份 2020年 2020年 2020年 2020年 2020年 利潤(rùn)總額 351,164, 274,782, 236,721, 368,493, 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 由其趨勢(shì)可知，營(yíng)口港務(wù)經(jīng)歷了 2020 年的高 峰和 2020 年的低谷，從 2020年至 2020 年利潤(rùn)總額呈逐步上升趨勢(shì)，且利潤(rùn)總額已經(jīng)保持在 236,721,元高度，說(shuō)明公司正在發(fā)展平穩(wěn)中。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)一步加速，營(yíng)口港作為東三省的門戶具有絕對(duì)的地理優(yōu)勢(shì)，加之公司長(zhǎng)期積累的發(fā)展和新的在建工程建設(shè)和固定資產(chǎn)投資，有利于擴(kuò)大長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)能力。 C 利潤(rùn)表附表分析 （一） 主營(yíng)業(yè)務(wù)分業(yè)務(wù)情況表 (其它業(yè)務(wù)報(bào)表未列示 ) 業(yè)務(wù)名稱 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率（ %） 營(yíng)業(yè)收入增減(%) 營(yíng)業(yè)成本增減(%) 港口費(fèi) 2,701,061, 1,837,305, % % % （三） 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)內(nèi)部情況表 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 增減額 增減（ %） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2,701,061, 2,213,889, 487,172, % 其他業(yè)務(wù)收入 213,085, 129,287, 83,797, % 營(yíng)業(yè)成本 2,015,599, 1,554,170, 461,428, % D 利潤(rùn) 表主要項(xiàng)目分析 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額 增減額 變動(dòng)率 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 31, 31, % 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 其中：固定資產(chǎn)處置利得 31, 31, % 政府補(bǔ)助 100, 100, 100, % 其他 18, 124, 18, 105, % 合計(jì) 118, 256, 118, 137, % 營(yíng)業(yè)外收入的趨勢(shì)分析 項(xiàng)目 2020年 2020年 2020年 2020年 2020年 營(yíng)業(yè)外收入 118, 256, 59, 3, 668, 2020 年度，公司擬訂的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃營(yíng)業(yè)收入為 264,760 萬(wàn)元，實(shí)際完成 291,415 萬(wàn)元，完成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的 %；擬訂的營(yíng)業(yè)成本為 177,950 萬(wàn)元，實(shí)際完成 201,560萬(wàn)元，完成計(jì)劃的 %；擬訂的利潤(rùn)總額為 36,800 萬(wàn)元，實(shí)際完成 35,116元，完成計(jì)劃的 %。公司 2020 年度主要財(cái)務(wù)情況分析如下： （ 1）實(shí)際完成營(yíng)業(yè)收入比計(jì)劃營(yíng)業(yè)收入增加，主要系吞吐量增加所致； （ 2）實(shí)際完成營(yíng)業(yè)成本比計(jì)劃營(yíng)業(yè)成本增加，主要系營(yíng)業(yè)收入增加，對(duì)應(yīng)成本增加所致； （ 3）實(shí)際完成利潤(rùn)總額比計(jì)劃利潤(rùn)總額下降，主要系營(yíng)業(yè)成本及財(cái)務(wù)費(fèi)用增加所致。 投資收益明細(xì)項(xiàng)目 本年金額 上年金額 變動(dòng)額 變動(dòng)率（ %） 成本法核算的長(zhǎng) 期股權(quán)投資收益 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 36,376, 32,741, 3,635, % 合計(jì) 36,376, 32,741, 3,635,